Le taux d'exclusion est simplement le pourcentage du rendement d'un investisseur qui n'est pas soumis à l'impôt. Le taux d'exclusion est un pourcentage avec un montant en dollars égal au retour sur investissement initial. Tout rendement supérieur au taux d'exclusion est soumis à des taxes, telles qu'un impôt sur les plus-values. La plupart du temps, le taux d'exclusion s'applique aux rentes non admissibles.
Décomposer le ratio d'exclusion
Le taux d'exclusion découle principalement de différentes formes de rentes d'assurance non admissibles.
Lorsque vous recevez des paiements d'une rente ou d'une rente immédiate, une partie de chaque paiement qu'un rentier reçoit est considérée comme un remboursement de capital, qui n'est pas imposé. La portion restante du paiement est constituée de revenus d'intérêts et est imposable. Le taux d'exclusion détermine les parties imposables et non imposables de chaque paiement.
La formule du taux d'exclusion est la suivante: investissement dans un contrat / rendement attendu.
Un taux d'exclusion expirera lorsque tous les mandants d'un contrat auront été reçus (en supposant que vous atteigniez ce point dans le contrat). Lorsque l'intégralité du capital a été épuisée, l'intégralité du paiement de la rente sera alors imposable.
Le taux d'exclusion peut être une mesure de performance efficace pour certains investissements nécessitant des stratégies fiscales ou des techniques améliorées de gestion des risques. De nombreux produits d'assurance ne sont pas techniquement des titres financiers; ils offrent l'avantage de moins de restrictions sur les charges fiscales, réglementaires et de surveillance. Les investisseurs avisés peuvent utiliser ces instruments pour créer des flux de revenus et de revenus uniques, autrement inaccessibles aux titres financiers conventionnels. Une telle technique pourrait inclure l'utilisation de rentes d'assurance non admissibles au lieu d'argent. Dans ce cas, le taux d'exclusion peut offrir au titulaire de contrat un aperçu du temps nécessaire pour récupérer le capital - avant que l'impôt sur les gains en capital ne devienne un facteur.
