Bien que certains États protègent les économies de l'IRA contre toute saisie-arrêt, la plupart des États lèvent cette exemption dans les cas où le titulaire du compte doit une pension alimentaire pour enfants.
Protections IRA
Contrairement aux plans 401 (k) ou à d'autres comptes d'épargne-retraite admissibles couverts par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA), les comptes IRA détenus individuellement ne sont pas automatiquement protégés contre la saisie-arrêt par les créanciers. Si vous êtes condamné par un tribunal à honorer une dette, y compris le paiement d'une pension alimentaire pour enfant en souffrance, votre IRA compte comme un actif qui peut être utilisé pour acquitter cette dette. Bien qu'il y ait des situations dans lesquelles votre IRA peut être exempté de saisie-arrêt, le défaut de payer une pension alimentaire pour enfants ne fait généralement pas partie de ceux-ci.
Le degré de protection des IRA contre la saisie-arrêt est déterminé en grande partie par les gouvernements des États. Le gouvernement fédéral a son système d'exemptions, mais les États sont autorisés à choisir entre adhérer à la réglementation fédérale ou créer leurs systèmes.
La plupart des États choisissent de développer leurs systèmes d'exemptions, ce qui signifie que les protections spécifiques offertes peuvent varier considérablement en fonction de votre état de résidence.
Points clés à retenir
- Les IRA individuels, qui ne sont pas régis par ERISA, ne sont pas exemptés des saisies judiciaires.Les États peuvent utiliser le système d'exemptions du gouvernement fédéral américain ou créer le leur.En cas de faillite, les individus peuvent avoir jusqu'à 1 million de dollars de protection pour leur IRA en vertu de la loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA) si leur état le permet.
Exemptions fédérales
En vertu de la loi fédérale, il n'y a aucune protection pour les fonds IRA, sauf en cas de faillite. La Loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA) de 2005 protège jusqu'à 1 million de dollars de vos économies IRA si vous déclarez faillite.
Cependant, les États ont le dernier mot sur les réglementations en matière de faillite applicables à leurs résidents. Cela signifie que l'exemption BAPCPA de 1 million de dollars ne s'applique que si votre État de résidence vous permet de choisir entre le système d'exemption spécifique à l'État et le système d'exemption fédéral. Dans certains États, les résidents n'ont pas le choix entre les exemptions d'État et fédérales.
Mis à part cette exemption partielle de faillite, les IRA peuvent être saisis pour s'acquitter de toute dette fédérale, y compris les dettes envers l'IRS pour les impôts en souffrance.
Exemptions d'État
La plupart des États offrent une forme de protection limitée pour les IRA. En cas de faillite, par exemple, de nombreux États exemptent les fonds IRA déposés plus de 120 jours avant le dépôt de bilan. Au Minnesota, seuls les fonds IRA de plus de 30 000 $ peuvent être saisis pour satisfaire les créanciers. Vos fonds IRA peuvent également être exemptés de saisie-arrêt dans la mesure où ils sont nécessaires pour subvenir à vos besoins et à ceux de vos personnes à charge, bien que certains États plafonnent le montant maximal des fonds IRA qui peuvent être considérés comme «nécessaires».
Bien que plusieurs exemptions possibles protègent votre IRA des créanciers, de nombreux États lèvent ces exemptions dans le cas de jugements relatifs aux relations intérieures. La saisie-arrêt pour satisfaire aux obligations alimentaires des enfants est l'exception la plus courante à ces protections. Dans de nombreux États - y compris le Kentucky, le Colorado, le Wisconsin et la Louisiane - les IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les collections liées aux pensions alimentaires pour enfants en retard. Les jugements relatifs à la pension alimentaire, au divorce, à l'annulation ou à la séparation de corps sont également des exceptions courantes aux lois d'exemption des États.
Exemption générale
Le Kansas, le Connecticut, l'Illinois et le New Jersey sont quelques-uns des États qui offrent une protection globale pour l'épargne-retraite IRA. Dans ces États, votre IRA ne peut pas être saisi pour quelque raison que ce soit, même si vous devez une pension alimentaire pour enfant en retard.
