Prévisions financières et modélisation financière: un aperçu
La prévision financière est le processus par lequel une entreprise réfléchit et se prépare pour l'avenir. La prévision consiste à déterminer les attentes de résultats futurs.
D'autre part, la modélisation financière est l'acte de prendre les hypothèses d'une prévision et de calculer les chiffres en utilisant les états financiers d'une entreprise.
Points clés à retenir
- La prévision financière est le processus dans lequel une entreprise détermine les attentes de résultats futurs.La modélisation financière prend les prévisions financières et construit un modèle prédictif qui aide une entreprise à prendre de bonnes décisions commerciales.La prévision et la modélisation financières peuvent être utilisées dans la budgétisation, la recherche d'investissement, le projet financement et levée de capitaux.
Prévisions financières
Lorsqu'une entreprise procède à ses prévisions financières, elle cherche à fournir les moyens d'exprimer ses objectifs et ses priorités pour assurer leur cohérence interne. Les prévisions peuvent également aider une entreprise à identifier les actifs ou la dette nécessaires pour atteindre ses objectifs et ses priorités.
Un exemple courant de prévisions financières est la prévision des ventes d'une entreprise. Étant donné que la plupart des comptes des états financiers sont liés ou liés aux ventes, la prévision des ventes peut aider une entreprise à prendre d'autres décisions financières qui soutiennent la réalisation de ses objectifs. Cependant, si les ventes devaient augmenter, les dépenses en résultant pour produire les ventes supplémentaires augmenteraient également. Chaque prévision a un impact sur la situation financière globale de l'entreprise.
Les prévisions aident la direction générale d'une entreprise à déterminer où elle va. C'est dans le calcul de l'impact financier de ces prévisions que la modélisation financière entre en jeu.
Modélisation financière
La modélisation financière est le processus par lequel une entreprise construit sa représentation financière. Le modèle créé est utilisé pour prendre des décisions commerciales. Les modèles financiers sont les modèles mathématiques créés par une entreprise dans lesquels les variables sont liées entre elles.
Le processus de modélisation consiste à créer un résumé des informations financières d'une entreprise sous la forme d'une feuille de calcul Excel. Le modèle peut aider à déterminer l'impact d'une décision de gestion ou d'un événement futur. La feuille de calcul permet également à l'entreprise de modifier les variables pour voir comment les changements pourraient affecter l'entreprise.
À la suite d'une augmentation prévue des ventes, par exemple, une entreprise doit également prévoir l'augmentation des coûts des matières premières ou des stocks qui en résulte. Si l'entreprise a besoin d'un nouvel équipement, le coût d'achat ou de location doit être estimé. Les besoins en crédit pourraient également être prévus en fonction des ventes et des dépenses qui en découlent pour produire les ventes. Une entreprise peut avoir besoin d'augmenter sa ligne de crédit de fonds de roulement auprès d'une banque, par exemple.
Les prévisions sont utiles, mais à un moment donné, le calcul des chiffres doit se faire via un modèle financier. La modélisation calcule l'impact financier d'une augmentation prévue des ventes sur le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie de l'entreprise.
Les modèles financiers sont utilisés pour plusieurs raisons, notamment:
- Analyse historique d'une entreprise Projection et budgétisation de la performance financière d'une entreprise Recherche d'investissements, telle que l'analyse des capitaux propres Analyse de financement de projet, qui est le financement d'actifs à long terme et de projets industriels Achat d'une autre entreprise ou fusion Augmenter le capital ou le financement Créer des états financiers pro forma, qui sont des déclarations créé sur la base des hypothèses et des prévisions d'une entreprise
La modélisation financière prend les prévisions financières créées lors des prévisions financières d'une entreprise et construit un modèle prédictif qui aide une entreprise à prendre de bonnes décisions commerciales sur la base de ses prévisions et hypothèses.
