Qu'est-ce qu'une lettre-cadeau?
Une lettre-cadeau est une correspondance écrite indiquant explicitement que l'argent reçu d'un ami ou d'un parent est un cadeau. Les lettres de cadeaux entrent souvent en jeu lorsqu'un emprunteur a reçu de l'aide pour effectuer un acompte sur une nouvelle maison ou un autre bien immobilier. Ces lettres indiquent que l'argent reçu ne devrait pas être remboursé de quelque manière que ce soit.
Comprendre une lettre-cadeau
Les lettres-cadeaux sont importantes car, en général, les prêteurs ont tendance à désapprouver les emprunteurs qui utilisent de l'argent emprunté supplémentaire pour un acompte sur une maison ou une autre propriété. L'argent «surdoué», cependant, est une autre histoire. Une lettre-cadeau fait spécifiquement référence au fait que l'argent est un cadeau et non un prêt. Le donateur doit rédiger directement la lettre pour qu'elle soit valable. La lettre révèle également souvent la relation entre le donateur et le destinataire.
Un cadeau peut être défini de façon large pour inclure une vente, un échange ou tout autre transfert de propriété d'une personne (le donateur) à une autre (le destinataire).
Les cadeaux courants comprennent:
- Argent comptant, chèque ou autres éléments tangibles Transfert d'un titre sur des actions ou des biens immobiliers sans recevoir quoi que ce soit en échange de valeur Donner de la dette Prêts sur le marché inférieur
Tous les dons qui dépassent un montant déterminé annuellement sont assujettis à l'impôt sur le revenu s'ils sont faits à une personne autre qu'un conjoint ou un organisme de bienfaisance qualifié.
Lettre-cadeau et stratégies de dons supplémentaires
Plusieurs stratégies de dons reposent sur des lettres de cadeaux. Par exemple, les dons entre vifs surviennent alors qu'un individu est encore en vie et peuvent réduire la succession imposable puisque l'individu n'est plus propriétaire du bien à sa mort (bien que les dons entre vifs puissent encore être soumis à l'impôt s'ils sont faits trois ans avant le décès de cet individu).
Beaucoup choisissent d'offrir des actifs qui s'apprécieront considérablement à l'avenir, comme l'immobilier, en particulier si leur valeur n'a pas déjà augmenté. Cela exclut sa valeur actuelle de la succession du donateur et élimine également l'appréciation future de la succession. En revanche, les biens de don dont la valeur a déjà considérablement augmenté sont moins avantageux car le bénéficiaire aura la même base fiscale (base de report) dans la propriété que le donateur. Si le bénéficiaire devait hériter de l'actif plutôt que de recevoir un cadeau au cours de la vie du donateur, l'actif est augmenté à la juste valeur marchande du bien au moment du décès.
En 2017, l'IRS a annoncé que l'exonération fiscale sur les successions et les dons était de 5, 49 millions de dollars par personne. Il s'agit d'une augmentation par rapport à 5, 45 millions de dollars en 2016.
