Qu'est-ce que l'acquisition graduelle?
L'acquisition progressive des droits est le processus par lequel les employés acquièrent, au fil du temps, la propriété des cotisations de l'employeur versées au compte du régime de retraite de l'employé, aux prestations de retraite traditionnelles ou aux options d'achat d'actions. L'acquisition progressive des droits diffère de l'acquisition des falaises, dans laquelle les employés deviennent immédiatement à 100% acquis après une période initiale de service; et l'acquisition immédiate des droits, dans laquelle les cotisations sont détenues par l'employé dès qu'il commence le travail.
Points clés à retenir
- L'acquisition progressive des droits, c'est comme cela semble, acquérant les employés sur une période de temps progressive plutôt que tous en même temps.Certains pensent que l'acquisition progressive des droits est meilleure que l'investissement en falaise (tout à la fois) car elle supprime la tentation de cesser de fumer à une date difficile. aux comptes de retraite sont acquis immédiatement, comme avec SEP et Simple IRAs.
Comprendre l'acquisition graduelle
L'acquisition graduelle encourage la fidélité des employés, car l'acquisition se déroule sur plusieurs années d'emploi continu. De nombreux employeurs offrent des contributions de contrepartie aux comptes de retraite à imposition différée des travailleurs afin d'attirer des employés et de bénéficier d'avantages fiscaux pour les entreprises. Dans certains cas, ces correspondances représentent 100%, jusqu'à certaines limites, peut-être 7% du salaire. Dans ce cas, un employé qui gagne 75 000 $ et verse 7% de ses revenus à un compte 401 (k) économiserait 10 500 $ en vue de la retraite chaque année, avec seulement 5 250 $ de sa poche.
Depuis de nombreuses années, cette contribution de l'employeur stimule considérablement l'épargne-retraite. Mais alors que ces contributions sont de l'argent réel qui est investi chaque année, le principal et les gains potentiels n'apparaissent que sur papier jusqu'à ce que l'employé soit investi.
Les employeurs doivent respecter certaines lois fédérales qui déterminent les périodes d'acquisition les plus longues, généralement six ans; cependant, ils sont libres de choisir des périodes plus courtes. De plus, si un plan est résilié, tous les participants deviennent entièrement acquis immédiatement. Les contributions aux SEP et aux IRA simples sont toujours entièrement acquises immédiatement. Et les contributions personnelles d'un employé à tout plan de retraite sont toujours entièrement acquises et appartiennent à l'employé même s'il quitte son emploi.
Il est important que les employés comprennent le calendrier d'acquisition des droits de leur entreprise, car quitter un emploi avant la période d'acquisition complète pourrait signifier laisser de l'argent libre sur la table, que ce soit sous forme d'épargne-retraite à imposition différée, d'un régime de retraite ou d'options d'achat d'actions.
Un calendrier d’acquisition gradué typique est de six ans
Dans un programme d'acquisition graduelle type, un employé acquiert 20% de ses prestations accumulées après une période initiale de service, avec 20% supplémentaires chaque année suivante jusqu'à ce que l'acquisition complète ait lieu. La période initiale de service varie souvent.
Par exemple, si la cotisation d'un employeur est basée sur un pourcentage fixe de la cotisation de l'employé, la période initiale de service peut être de deux ans. Après deux ans, l'employé serait investi à 20%, après trois ans, 40%, l'employé devenant finalement entièrement acquis au bout de six ans.
Certaines entreprises estiment que l'acquisition progressive de l'employé aide à le retenir sur une période plus longue que l'investissement en falaise. L'idée derrière cela est que si un employé est progressivement «récompensé» avec ses vêtements, il est plus susceptible de se sentir pris en charge par l'entreprise.
