Table des matières
- Types de plans 403 (b)
- Les règles de base
- Que faire: l'option de rente
- Que faire: l'option de survol
- The Bottom Line
Vous avez fidèlement contribué à votre plan 403 (b) pendant plusieurs années. Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Maintenant quoi? Comment (ou si) vous devez retirer cet argent dépend d'un certain nombre de facteurs et d'options qui s'offrent à vous.
Points clés à retenir
- Vous n'avez pas à effectuer de retraits d'un 403 (b) lorsque vous prenez votre retraite, mais à 70 ans et demi, vous devez prendre les distributions minimales annuelles requises.Si vous prenez votre retraite avant 55 ans, vous devrez peut-être payer une pénalité en plus de vos retraits; si vous prenez votre retraite à 55 ans ou plus, vous devrez payer des impôts sur tous les retraits forfaitaires de l'année au cours de laquelle vous retirez les fonds. un revenu garanti à vie et peut fournir des fonds à un bénéficiaire désigné après votre décès.Vous pouvez également transférer tout ou partie de votre 403 (b) dans un 401 (k) (si vous changez d'emploi), ou un traditionnel ou un Roth IRA, entre autres comptes, afin de bénéficier d'options d'investissement plus variées ou d'une meilleure gestion de l'argent à la retraite.
Types de plans 403 (b)
Votre plan 403 (b) est soit une rente différée à l'abri de l'impôt d'une compagnie d'assurance, un compte de garde dans une maison de courtage investie dans des fonds communs de placement, ou un compte qui vous permet d'investir dans l'une ou l'autre de ces options.
Vos contributions ont probablement été faites sur une base avant impôt (comme celles d'un plan 401 (k)). Certains plans 403 (b) offrent la possibilité de faire ce qu'on appelle une contribution Roth désignée avec des dollars après impôt.
Les règles de base
Tout d'abord, vous n'êtes pas tenu de prendre tout ou, en fait, des fonds de votre compte 403 (b) lorsque vous prenez votre retraite. Si vous laissez des fonds dans votre compte 403 (b), ils continueront de s'accumuler jusqu'à ce que vous les retiriez, les rentiez ou les reconduliez plus tard.
Prendre sa retraite avant 55 ans
Cependant, si vous prévoyez d'effectuer des retraits - et que vous prenez votre retraite avant 55 ans - vous devrez payer des impôts réguliers, plus une pénalité de 10% sur le montant, à moins que vous ne conveniez de paiements périodiques sensiblement égaux pendant au moins cinq ans ou jusqu'à vous atteignez l'âge de 59 ans et demi (selon la dernière de ces éventualités). La taille de ces paiements sera basée sur votre durée de vie prévue. Cela s'applique au plan conventionnel 403 (b); avec la version Roth, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, car les cotisations ont été versées avec un revenu net (après impôt); mais la pénalité s'appliquera probablement toujours.
Prendre sa retraite à 55 ans ou plus
À 70 ans et demi
Lorsque vous atteignez 70 ans et demi, vous devez commencer à retirer des fonds de votre compte. Vous devez prendre une distribution minimale requise (RMD) chaque année, qui est basée sur votre âge et l'âge de votre conjoint (si vous êtes marié). Augmentant progressivement avec les années, il est déterminé en divisant la valeur de fin d'année précédente du compte de retraite par une période de distribution à partir de l'une des tables d'espérance de vie de l'IRS. Si vous omettez de prendre la bonne distribution un an, vous serez soumis à une taxe d'accise non déductible de 50%. La plupart des administrateurs de plans prévoient le calcul et la distribution automatiques des RMD chaque année.
Que faire: l'option de rente
Quel que soit le type de plan 403 (b) que vous avez, vous souhaiterez peut-être en rente une partie ou la totalité lorsque vous prendrez votre retraite. En prenant des dispositions pour recevoir des paiements périodiques et fixes, vous vous fournissez un flux de revenu garanti à vie (ou pendant une certaine période), peu importe la performance de la bourse ou de l'économie. La plupart des experts mettent en garde contre la rente du solde de votre régime de retraite, surtout si vous recevez déjà une pension à prestations déterminées. Si vous avez une pension, cela signifie qu'une partie de votre revenu de retraite est déjà sous forme de rente, pour ainsi dire; vous souhaiterez peut-être conserver de la flexibilité avec vos autres actifs.
Votre rente ne doit pas s'arrêter à votre décès; vous pouvez le léguer à quelqu'un d'autre. Selon les choix que vous faites ou les options que vous choisissez (ou ne choisissez pas), le bénéficiaire peut être assujetti à une taxe sur les dons à votre décès. Si, cependant, c'est une rente conjointe et de survivant, où seuls vous et votre conjoint avez le droit de recevoir des paiements, la rente sera probablement admissible à la déduction matrimoniale illimitée, selon l'IRS, ce qui rendrait les fonds exonérés d'impôt.
La plupart des experts découragent la rente de tous les fonds d'un compte 403 (b) pour permettre à un investisseur de réaliser des rendements d'investissement globaux plus élevés.
Que faire: l'option de survol
Vous pouvez souhaiter transférer une partie (ou la totalité) de votre plan 403 (b) dans un autre type de compte fiscalement avantageux: un 401 (k) (chez un autre employeur), un IRA traditionnel, un Roth IRA, une entreprise 403 (a) un régime fondé sur une rente ou un régime 457 parrainé par le gouvernement. Pourquoi faire un rollover? Pour profiter d'un accès plus facile à vos fonds, d'options de placement différentes et plus variées, ou d'une meilleure gestion de l'argent pendant vos années de retraite.
Il existe des règles concernant ce que vous pouvez ou non reporter. En général, vous devez reconduire les montants de distribution reçus dans les 60 jours civils pour que le montant soit considéré comme non imposable. Vous ne pouvez pas reconduire les RMD ou l'un de ces «paiements périodiques sensiblement égaux» si vous avez pris votre retraite avant l'âge de 55 ans. Vous ne pouvez transférer des fonds 403 (b) dans un Roth IRA que si le compte a les mêmes restrictions qu'un roulement d'un IRA traditionnel a. Pour plus d'informations sur les options de survol, consultez la publication IRS 571.
The Bottom Line
En termes de traitement du contenu durement gagné de votre plan 403 (b), la majorité des propriétaires de plans 403 (b) peuvent trouver une combinaison d'une sorte de rente et de portefeuille d'investissement est la meilleure. Cela fournit un flux de revenu régulier ainsi que la capacité de réaliser une certaine appréciation du capital.
Pour commencer tout type de retrait ou de transfert, il vous suffit de contacter le promoteur de votre plan et d'indiquer le montant que vous souhaitez retirer. Il y aura de la paperasse. Souvent, le parrain retiendra automatiquement une partie de ce montant pour les taxes (généralement 20%), alors assurez-vous d'en tenir compte lors de votre demande ou indiquez que vous ne voulez pas que les taxes soient retenues.
