Le calcul de votre revenu brut ajusté (AGI) est l'une des premières étapes du calcul de votre revenu imposable pour l'année. Si vous êtes un préparateur fiscal expérimenté, ce calcul peut être facile. Cependant, si vous préparez votre déclaration de revenus pour la première fois, ou si vous n'êtes pas un expert, les conseils suivants peuvent vous être utiles.
Avant de déterminer votre AGI
Déterminer votre AGI serait une perte de temps et de ressources si vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus. Par conséquent, avant de calculer votre AGI, vous devez déterminer si vous devez ou non produire une déclaration de revenus pour l'année. L'IRS fournit un assistant fiscal interactif qui peut être utilisé pour vous aider à déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus pour l'année. Cela peut être trouvé sur le site Web de l'IRS. Même si vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus, l'IRS vous recommande de le faire si vous êtes éligible pour une déclaration de revenus, ce qui pourrait être le cas si vous avez payé de l'impôt sur le revenu, ou si vous avez droit à certains crédits.
Comment calculer AGI à des fins fiscales
Rassemblez vos états de revenus
Le point de départ pour calculer votre AGI est de déterminer votre revenu pour l'année. Cela comprend les traitements et salaires, qui sont déclarés sur le formulaire W-2, les revenus de travail indépendant et les revenus déclarés sur les formulaires 1099, tels que les produits des opérations de courtier et d'échange échangés déclarés sur le formulaire 1099-B, les produits des transactions immobilières. déclaré sur le formulaire 1099-S, le formulaire 1099-INT utilisé pour déclarer les intérêts imposables et le 1099-DIV, qui est utilisé pour déclarer les dividendes imposables. Vous devrez ajouter d'autres revenus imposables, tels que:
- Remboursements, crédits ou compensations imposables des impôts sur le revenu nationaux et locaux Revenus d'entreprise Gains ou pertes en capital Autres gains ou pertes Distributions des comptes de retraite imposables Immeubles locatifs, redevances, partenariats, sociétés S, fiducies, etc. Revenus agricoles Prestations de sécurité sociale et autres revenus non déclarés ailleurs sur votre déclaration de revenus
Le total de ces montants est votre «revenu total».
Soustraire les déductions et les dépenses
Vous êtes autorisé à soustraire certains montants de votre revenu total afin d'arriver à votre AGI. Ceux-ci sont:
- Frais d'éducateur, qui s'appliquent aux éducateurs admissibles jusqu'à 250 $ Certaines dépenses d'entreprise des réservistes, des artistes du spectacle et des fonctionnaires gouvernementaux payants Déduction pour compte d'épargne santé Frais de déménagement Partie déductible de l'impôt sur le travail indépendant Travailleur indépendant SEP, SIMPLE et régimes qualifiés Assurance maladie indépendante déductionPénalité pour retrait anticipé de l'épargne. Cela ne doit pas être confondu avec la pénalité de 10% pour distribution anticipée qui s'applique à toutes les distributions d'un compte de retraite qui ont lieu avant l'âge de 59 ans et demi; ces montants sont déclarés en tant que revenu imposable dans la section «Autres impôts» de votre déclaration de revenus.AlimonyDéduction pour les contributions versées à votre IRAS traditionnel déduction des intérêts sur les prêts aux étudiantsFrais de scolarité et frais et déduction pour les activités de production nationale
Soyez prudent lorsque vous calculez les montants pour ces catégories, car des exigences spéciales doivent être respectées pour chacune. Par exemple, pour les frais de déménagement, votre nouveau lieu de travail doit être situé à au moins 80 kilomètres de votre ancienne maison par rapport à votre ancien lieu de travail. Si vous n'aviez pas de lieu de travail antérieur, votre nouveau lieu de travail doit être situé à au moins 80 kilomètres de votre ancienne maison. Vous devez également travailler un nombre minimum d'heures à temps plein sur des périodes spécifiques.
Ne confondez pas MAGI avec AGI
Une erreur courante commise par les préparateurs de déclarations inexpérimentés est d'utiliser AGI dans les cas où l'AGI modifié devrait être utilisé. Alors que votre AGI est utilisé dans le calcul effectué pour déterminer le montant d'impôt sur le revenu que vous devez et certains crédits auxquels vous êtes admissible, votre AGI modifié est utilisé pour déterminer l'admissibilité à des éléments tels que la déduction des contributions à un IRA traditionnel, ou l'admissibilité à cotiser à un Roth IRA.
Travailler avec un professionnel
À moins que vous n'ayez le temps et l'aptitude à suivre les instructions de l'IRS et à effectuer toute recherche nécessaire, il pourrait être plus pratique d'utiliser les services d'un fiscaliste expérimenté. Les services de professionnels peuvent vous coûter cher, mais ils valent peut-être bien le temps économisé et la frustration empêchée d'essayer de comprendre les règles par vous-même.
The Bottom Line
Calculer votre AGI peut sembler simple à première vue. Cependant, même si vous utilisez les instructions de l'IRS pour remplir votre déclaration de revenus, vous courez le risque de faire des erreurs coûteuses si vous êtes inexpérimenté. Même si vous terminez le processus par vous-même, envisagez de demander à un fiscaliste d'examiner vos résultats pour garantir l'exactitude.
