Table des matières
- Fonctionnement des SEP IRA
- Exemple d'un SEP IRA
- Comment fonctionnent les IRA simples
- Exemples IRA SIMPLES
Bien que la pension simplifiée des employés (SEP ou SEP IRA) et SIMPLE IRA présentent des similitudes, des différences distinctes les distinguent les uns des autres.
Les deux sont des régimes parrainés par l'employeur qui offrent aux employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite. Les cotisations augmentent avec report d'impôt jusqu'à ce qu'elles soient retirées à la retraite. Comme leur nom l'indique, chacun est conçu pour être facilement configuré et rentable, en particulier par rapport à un plan 401 (k). Aucune de ces options n'exige un rapport annuel IRS.
Voyons comment chacun fonctionne et comment ils diffèrent.
Points clés à retenir
- SEP et SIMPLE IRA ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement des régimes de retraite fiscalement avantageux pour les employés.Seuls les employeurs peuvent contribuer à un SEP IRA.Les entreprises de moins de 100 employés peuvent créer un SIMPLE IRA, tandis que toute entreprise de taille peut mettre en place un SEP IRA.
Fonctionnement des SEP IRA
Un IRA SEP permet aux employeurs une méthode simplifiée pour contribuer à la retraite des employés et leur propre. Seuls les employeurs, y compris les travailleurs indépendants, peuvent contribuer à un SEP IRA.
Un SEP IRA permet aux employeurs d'ajuster le montant de leur contribution, en fonction des flux de trésorerie de l'entreprise, ce qui en fait un choix intelligent pour les entreprises qui connaissent des saisons fluctuantes de bons et de mauvais flux de revenus.
Un IRA SEP est plus flexible qu'un IRA SIMPLE en ce qui concerne les contributions annuelles.
En 2020, les employeurs peuvent contribuer jusqu'à 57000 $ ou 25% de la rémunération de l'employé ou (contre 56000 $ en 2019), le montant le moins élevé étant retenu.
Exemple d'un SEP IRA
Joe travaille chez Taylor's Body Shop, une entreprise qui propose un SEP IRA. Taylor's Body Shop peut contribuer de façon importante ou modeste à la retraite de Joe en fonction de sa situation financière actuelle. Chaque employé reçoit le même pourcentage de cotisation. Joe ne peut pas investir ses propres revenus dans le SEP.
Comment fonctionnent les IRA simples
Un IRA SIMPLE aide les petites entreprises à créer des comptes de retraite rationalisés pour leurs employés et pour eux-mêmes. SIMPLE est l'abréviation de «Plan d'incitation à l'épargne pour les employés». Seules les entreprises de moins de 100 employés peuvent en créer une.
Un IRA SIMPLE a deux formules de contribution qui peuvent être utilisées. Un employeur peut soit:
- Faites correspondre jusqu'à 3% de la cotisation annuelle de l'employé, ouétablissez une cotisation non élective de 2% du salaire de chaque employé sans exiger de cotisation de l'employé.
En 2020, le plafond de cotisation pour les employés est de 13500 $ (contre 13000 $ en 2019). Les employés de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3 000 $.
Exemples IRA SIMPLES
Mary travaille chez Micro Tech, une petite entreprise qui fournit des IRA SIMPLES à ses employés. Micro Tech correspond à 3% de la contribution annuelle de Mary. Cette année, elle n'a pas contribué à sa retraite, donc Micro Tech n'a pas contribué à son SIMPLE IRA.
Janet travaille pour LoveScope Investing. L'entreprise participe à un SIMPLE IRA et verse annuellement 2% non électifs au SIMPLE IRA de Janet. Janet n'a versé aucun de ses 24 000 $ de salaire, mais LoveScope Investing devait encore investir 480 $ dans son IRA SIMPLE.
