Comment un Roth 401 (k) est-il taxé exactement? L'essentiel est qu'il ne vous donne pas de déduction fiscale lorsque vous cotisez comme un 401 (k) standard. Au lieu de cela, un Roth 401 (k) est un type de régime de retraite parrainé par l'employeur qui offre aux employés la possibilité de cotiser après impôt. Le gain est que les retraits sont libres d'impôt à la retraite.
Ces régimes ne sont disponibles que depuis 2006, mais ils gagnent en popularité à mesure que de plus en plus de travailleurs tentent d'établir un revenu de retraite libre d'impôt.
Tous les régimes de retraite parrainés par l'entreprise n'offrent pas un Roth 401 (k). Mais lorsqu'ils sont disponibles et que les épargnants en sont conscients, 43% des employés en optent pour un plutôt qu'un 401 (k) traditionnel. La génération Y est particulièrement susceptible de contribuer à un Roth 401 (k).
Points clés à retenir
- Le principal avantage d'un Roth 401 (k) est que les retraits sont exonérés d'impôt à la retraite.Comme les autres comptes de retraite, les distributions effectuées avant 59 ans et demi sont soumises à une pénalité de retrait anticipé.Les avantages fiscaux de la 401 (k) peuvent être particulièrement attrayants salariés.
Jetons un coup d'œil aux nuances fiscales des Roth 401 (k) et comment elles diffèrent des 401 (k) traditionnels et des Roth IRA.
Regard sur les taxes de plus près
Avant de faire le choix Roth 401 (k), tenez compte des conséquences fiscales suivantes.
Déductions fiscales
Comme d'autres comptes de retraite admissibles, aucun impôt n'est dû pour chaque année où les fonds sont dans le compte. De plus, comme aucune déduction n'est accordée pour les cotisations et aucun impôt n'est dû pour les distributions à la retraite, la seule ramification fiscale pour participer à un Roth 401 (k) perd l'avantage de voir le montant de votre contribution déduit de votre revenu imposable dans le année de sa fabrication. La réduction de votre revenu imposable est un avantage clé de contribuer à un 401 (k) régulier. Cet aspect peut être discuté avec votre conseiller fiscal.
Les contributions à un Roth 401 (k) doivent être effectuées avant la fin de l'année civile (31 décembre), bien que toutes les contributions versées par un employeur aient jusqu'à la date limite de production des déclarations de revenus de l'employeur.
Cotisations patronales
Bien que les cotisations des employés soient versées avec de l'argent après impôt, avec la possibilité de faire fructifier les impôts, aucune contribution de contrepartie de l'employeur ne peut être affectée à la partie Roth du compte. Les bénéfices augmentent en franchise d'impôt au sein du Roth 401 (k), et aucun impôt n'est dû lors de la distribution à la retraite.
Aucune restriction de revenu (contrairement à un Roth IRA)
Un avantage fiscal majeur d'un Roth 401 (k) est la possibilité pour les personnes à revenu plus élevé de verser plus de dollars dans un compte de retraite qui sera libre d'impôt à la retraite. Les personnes à revenu élevé ne sont pas admissibles à ouvrir un Roth IRA, mais elles peuvent contribuer à un Roth 401 (k).
Pour l'année d'imposition 2020, le plafond de revenu annuel pour les contributions à un Roth IRA est un revenu brut ajusté (MAGI) modifié de 139000 $ pour les célibataires avec une élimination progressive à partir de 124000 $. Pour les personnes mariées déposant conjointement, MAGI doit être inférieur à 206 000 $, avec des éliminations commençant à 196 000 $. Ces chiffres ont légèrement augmenté par rapport à l'année d'imposition 2019, lorsque l'élimination progressive pour les célibataires a commencé à 122000 $ et a atteint un maximum de 137000 $. Pour les personnes mariées déposant conjointement, MAGI devait être inférieur à 203 000 $, les réductions commençant à 1203 000 $.
Le Roth 401 (k) n'a pas de telles restrictions de revenu. Les contributions sont toutefois limitées à 19 500 $ par an pour l'année d'imposition 2020 (contre 19 000 $ en 2019), avec 6 000 $ de plus pour les participants de plus de 50 ans, ce qui est inchangé par rapport à 2019. Ce sont les mêmes montants autorisés pour les contributions à un 401 régulier. (k).
RMD: vous devez les prendre…
Les distributions faites avant 59 ans et demi sont, comme les autres comptes de retraite, soumises à une pénalité de retrait anticipé. Et il y a une différence entre la façon dont les distributions minimales annuelles requises (RMD) sont gérées pour un Roth 401 (k) par rapport à un Roth IRA.
Les Roth IRA ne mandatent pas les RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte. Roth 401 (k) s. La bonne nouvelle: l'argent n'est pas imposable, contrairement à l'argent que vous prenez d'un 401 (k) traditionnel. Encore mieux, parce que les distributions Roth 401 (k) ne sont pas imposables, elles n'ont aucun impact sur l'imposition de vos prestations de sécurité sociale.
La mauvaise nouvelle: une fois que vous recevez une distribution de votre Roth 401 (k), cet argent ne peut pas continuer de croître en franchise d'impôt.
… mais il y a une issue
Il existe cependant un bon moyen de contourner ce problème. Si vous transférez votre Roth 401 (k) dans un Roth IRA à la retraite, vous n'aurez plus l'exigence RMD. Et c'est une façon pour les personnes à revenu élevé d'acquérir un Roth IRA, sinon elles seraient trop riches pour se qualifier pour ouvrir.
