Table des matières
- Retraits en franchise d'impôt: Roth IRA
- Lorsque les retraits IRA sont imposés
- Façons d'éviter la pénalité de retrait
- Impôt sur le revenu régulier seulement
- Distributions minimales requises
- The Bottom Line
Le montant que vous paierez en impôts sur un retrait de compte de retraite individuel (IRA) dépend du type d'IRA, de votre âge et de l'objectif du retrait. Parfois, la réponse est zéro - vous ne devez aucun impôt. Dans d'autres cas, vous devez de l'impôt sur le revenu sur l'argent que vous retirez et parfois une pénalité supplémentaire si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans et demi. En revanche, après un certain âge, il se peut que vous deviez retirer de l'argent et payer des impôts dessus.
Il existe un certain nombre d'options IRA et une variété d'endroits pour obtenir ces types de comptes, mais le Roth IRA et l'IRA traditionnel sont de loin les types les plus répandus. Les règles de retrait pour d'autres types d'IRA sont similaires à l'IRA traditionnel, avec quelques différences uniques mineures. Les autres types d'IRA sont SEP-IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA. Chaque type a des règles différentes sur qui peut en ouvrir un.
Points clés à retenir
- Seuls les Roth IRA offrent des retraits libres d'impôt.Si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de 10% en plus de l'impôt sur le revenu normal, sauf si vous correspondez à l'une des exceptions fiscales ou retirez des contributions Roth (pas des gains). Si votre IRA n'est pas un Roth, vous serez imposé sur les retraits à votre taux d'imposition régulier pour cette année. À 72 ans, vous êtes tenu de retirer de l'argent de tout type d'IRA, sauf un Roth, que vous en ayez besoin ou non… et payer des impôts sur le revenu.
Retraits en franchise d'impôt: Roth IRA uniquement
Lorsque vous investissez en utilisant un Roth IRA, vous déposez l'argent après qu'il ait déjà été imposé. Lorsque vous retirez l'argent à la retraite, vous ne payez aucun impôt sur l'argent que vous retirez - ni sur les gains que vos investissements ont réalisés - un avantage important. Pour profiter de ce retrait en franchise d'impôt, l'argent doit avoir été déposé dans l'IRA et détenu pendant au moins cinq ans et vous devez avoir au moins 59 ans et demi. L'autre terme pour un retrait IRA est la distribution.
Cependant, "pour un investisseur à la retraite qui a un 401 (k), une technique peu connue peut permettre un retrait sans conditions d'un Roth IRA à 55 ans sans pénalité de 10%", explique James B. Twining, fondateur et PDG de Financial Plan Inc., à Bellingham, Washington. "Le Roth IRA est" inversé "dans le 401 (k) puis retiré en vertu de l'exception de 55 ans."
Le fait de savoir que vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité peut vous donner la confiance nécessaire pour investir davantage dans un Roth que vous ne le seriez autrement à l'aise. Si vous voulez vraiment en avoir assez pour la retraite, il est bien sûr préférable d'éviter de retirer de l'argent tôt afin qu'il puisse continuer à croître dans votre compte en franchise d'impôt.
Lorsque les retraits IRA sont imposés
L'argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l'argent dans un Roth. C'est parce que vous déposez un revenu avant impôt - chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant. Lorsque vous retirez l'argent, l'investissement initial et les gains qu'il a gagnés sont imposés au taux d'imposition de l'année où vous le retirez.
Cependant, si vous retirez de l'argent avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de 10% en plus de l'impôt sur le revenu normal en fonction de votre tranche d'imposition, à quelques exceptions près (voir ci-dessous). Si vous retirez accidentellement des revenus de placement plutôt que seulement des contributions d'un Roth IRA avant que vous ayez 59½ ans, vous pouvez également devoir une pénalité de 10%. Il est essentiel de conserver des registres minutieux.
Façons d'éviter la pénalité fiscale pour retrait anticipé
Il y a quelques exceptions difficiles aux frais de pénalité pour retirer de l'argent d'un IRA traditionnel ou de la partie des revenus d'investissement d'un Roth IRA avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi. Voici quelques exceptions courantes pour vous ou votre succession:
- Distribution obligatoire dans le cadre d'une ordonnance relative aux relations familiales (divorce) Dépenses d'éducation admissibles Première acquisition de logement qualifiée Invalidité totale et permanente du propriétaire de l'IRA Décès du propriétaire de l'IRA Prélèvement de l'IRA sur le plan Frais médicaux non remboursés Appel au devoir d'un réserviste militaire
Une autre façon d'échapper à la pénalité fiscale: Si vous effectuez un dépôt IRA et changez d'avis avant la date d'échéance prolongée de la déclaration de revenus de cette année, vous pouvez le retirer sans payer la pénalité. Bien entendu, cet argent sera ensuite ajouté au revenu imposable de l'année.
L'autre fois que vous risquez une pénalité fiscale pour un retrait anticipé, c'est lorsque vous transférez l'argent d'un IRA dans un autre IRA qualifié. Le moyen le plus sûr d'atteindre cet objectif est de travailler avec votre fiduciaire IRA pour organiser un transfert de fiduciaire à fiduciaire, également appelé transfert direct. Si vous faites une erreur en essayant de reconduire l'argent sans l'aide d'un fiduciaire, vous pourriez vous retrouver redevable d'impôts. "La plupart des plans vous permettent de mettre le nom, l'adresse et le numéro de compte de l'institution d'accueil sur leurs formulaires de roulement. De cette façon, vous n'avez jamais à toucher l'argent ou à courir le risque de payer des impôts sur une distribution anticipée accidentelle", explique Kristi Sullivan, CFP® de Sullivan Financial Planning LLC à Denver.
"En termes de transferts IRA, vous ne pouvez en effectuer qu'un par an lorsque vous retirez physiquement de l'argent d'un IRA, recevez le produit, puis dans un délai de 60 jours, placez l'argent dans un autre IRA. Si vous effectuez une seconde, il est entièrement imposable, », déclare Morris Armstrong, conseiller en placement inscrit auprès d'Armstrong Financial Strategies, à Cheshire, Connecticut.
Vous ne devez pas mélanger les fonds Roth IRA avec les autres types d'IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA deviendront imposables.
Impôt sur le revenu régulier seulement
Une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité de 10% de tout type d'IRA. S'il s'agit d'un Roth IRA, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu. Si ce n'est pas le cas, vous le ferez.
Si l'argent est déposé dans un IRA traditionnel, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, vous devrez des impôts à votre taux d'imposition actuel sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22%, votre retrait sera imposé à 22%. Vous ne devrez aucun impôt sur le revenu tant que vous laissez votre argent dans un IRA non Roth jusqu'à ce que vous atteigniez une autre étape clé de l'âge.
Distributions minimales requises
Une fois que vous atteignez l'âge de 72 ans, vous devrez prendre une distribution minimale d'un IRA traditionnel. L'IRS a des règles très spécifiques sur le montant que vous devez retirer chaque année. C'est ce qu'on appelle la distribution minimale requise (RMD). Si vous ne retirez pas le montant requis, vous pourriez être facturé une taxe de 50% sur le montant non distribué comme requis. Le RMD était de 70-1 / 2, mais après l'adoption de la loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) en décembre 2019, il a été porté à 72.
Vous pouvez éviter complètement le RMD si vous avez un Roth IRA. Il n'y a aucune exigence de RMD pour votre Roth IRA, mais s'il reste de l'argent après votre décès, vos bénéficiaires devront peut-être payer des impôts. Il existe plusieurs façons différentes pour vos bénéficiaires de retirer les fonds et ils devraient demander conseil à un conseiller financier ou au fiduciaire Roth.
The Bottom Line
L'argent que vous déposez dans un IRA devrait être de l'argent que vous prévoyez de mettre de côté pour la retraite, mais des circonstances parfois inattendues vous gênent. Si vous envisagez de retirer de l'argent avant la retraite, apprenez les règles concernant une pénalité IRA et essayez d'éviter ce paiement supplémentaire de 10% à l'IRS. Si vous pensez que vous pourriez avoir besoin de fonds d'urgence avant la retraite, utilisez un Roth IRA pour ces fonds plutôt qu'un IRA traditionnel.
