Table des matières
- Pourquoi faire une conversion Roth IRA?
- Comment faire une conversion Roth IRA
- Combien d'impôt devrez-vous payer sur une conversion Roth IRA?
- Conversion d'un 401 (k)
- N'attendez pas toute l'année pour payer
- Règles de la sphère de sécurité
- Dois-je faire une conversion Roth IRA?
- The Bottom Line
Vous pouvez transférer de l'argent d'un compte de retraite à imposition différée vers un compte après impôt, mais combien d'impôt payez-vous sur cette conversion Roth IRA? Et cela a-t-il toujours un sens financier de le faire?
Points clés à retenir
- Vous pouvez transférer de l'argent d'un IRA traditionnel ou 401 (k) vers un Roth IRA en effectuant une conversion Roth IRA. Si vous effectuez une conversion Roth IRA, vous devrez payer de l'impôt sur tout montant que vous convertissez - et cela pourrait être important. Si vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite, les avantages à long terme peuvent l'emporter sur tout impôt que vous payez sur la conversion maintenant.
La plus grande différence entre les IRA Roth et les comptes de retraite à imposition différée comme les IRA traditionnels et les 401 (k) s, c'est lorsque vous payez la taxe:
- Les contributions traditionnelles IRA et 401 (k) sont déductibles d'impôt l'année où vous les effectuez, et vous payez de l'impôt sur les retraits à la retraite.Les cotisations IRA n'offrent pas un allégement fiscal initial, mais les retraits à la retraite sont exonérés d'impôt.
Pourquoi faire une conversion Roth IRA?
Il y a plusieurs raisons d'envisager une conversion Roth IRA (également appelée roulement). Si vous souhaitez contribuer directement à un Roth - mais gagner trop d'argent pour le faire - vous pouvez légalement contourner les limites de revenu en effectuant une conversion Roth IRA. Cette stratégie est souvent appelée Roth de porte dérobée.
Une autre bonne raison de faire le changement: vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite que vous ne l'êtes actuellement. N'oubliez pas que les retraits de Roth IRA sont exonérés d'impôt à la retraite, même lorsque vous souscrivez des gains. Vous pouvez payer des impôts maintenant pendant que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure et profiter de retraits en franchise d'impôt plus tard.
Comment faire une conversion Roth IRA
- Mettez de l'argent dans un IRA traditionnel (ou un autre compte de retraite). Vous devrez ouvrir et financer un nouveau compte si vous n'en avez pas déjà un. Payer des impôts sur vos contributions et revenus IRA. Si vous avez déduit vos contributions traditionnelles à l'IRA (ce que vous avez fait si vous respectiez les limites de revenu), vous devez rembourser cette déduction fiscale maintenant. Convertissez le compte en Roth IRA. Si vous n'avez pas encore de Roth IRA, vous en ouvrirez un pendant la conversion.
Il existe plusieurs façons d'effectuer la conversion:
- Rollover indirect. Vous obtenez une distribution de votre IRA traditionnel et la mettez dans votre Roth IRA dans les 60 jours. Transfert de fiduciaire à fiduciaire. Demandez à votre fournisseur IRA traditionnel de transférer les fonds directement à votre fournisseur Roth IRA. Transfert du même syndic. Si le même fournisseur gère vos deux IRA, vous pouvez leur demander d'effectuer le transfert.
Combien d'impôt devrez-vous payer sur une conversion Roth IRA?
Lorsque vous passez d'un IRA traditionnel à un Roth, le montant que vous convertissez est ajouté à votre revenu brut pour cette année d'imposition. Cela augmente vos revenus et vous payez votre taux d'imposition ordinaire lors de la conversion.
Supposons que vous êtes dans la tranche d'imposition de 22% et convertissez 20 000 $. Votre revenu pour l'année d'imposition augmentera de 20 000 $. En supposant que cela ne vous pousse pas dans une tranche d'imposition plus élevée, vous devrez 4 400 $ en taxes sur la conversion.
Mais faites attention ici. Ce n'est jamais une bonne idée d'utiliser votre compte de retraite pour couvrir l'impôt que vous devez sur la conversion. Cela réduirait votre solde de retraite, ce qui pourrait vous coûter des milliers de dollars de croissance à long terme. Au lieu de cela, économisez suffisamment d'argent sur un compte d'épargne pour couvrir vos taxes de conversion.
Conversion d'un 401 (k)
Si votre entreprise vous émet un chèque (au lieu de le transférer à votre fournisseur Roth IRA), voici ce qui se passe. Vous n'avez que 60 jours pour déposer tout l'argent dans un nouveau Roth, y compris les 20% que vous n'avez pas reçus. Si vous ne respectez pas ce délai - et que vous avez moins de 59 ans et demi - vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% sur tout argent qui n'a pas pénétré dans le Roth.
Quoi qu'il en soit, vous êtes toujours aux prises avec l'impôt sur le revenu sur le montant total que vous convertissez.
N'attendez pas toute l'année pour payer
La plupart des gens paient leur impôt sur le revenu au gouvernement à chaque chèque de paie. Il est automatiquement retenu, en fonction des retenues que vous demandez sur le formulaire W-4. Au fil de l'année, vos impôts vous sont retenus. Vous n'êtes pas obligé de faire un chèque séparé au gouvernement jusqu'à ce que vous produisiez vos impôts. Et ce n'est que si vous n'avez pas retiré assez d'argent et que vous devez encore.
Mais les propriétaires de petites entreprises et les sociétés effectuent des paiements d'impôts trimestriels estimés. Ces entités doivent estimer le montant d'impôt qu'elles devront en fonction de leurs revenus et dépenses. Et puis, chaque trimestre, généralement le 15 avril, juin, septembre et janvier de l'année suivante, ils remplissent un formulaire et envoient leurs paiements.
Pourquoi est-ce important à noter? Si vous convertissez un IRA traditionnel substantiel en un IRA Roth au début de l'année, votre revenu trimestriel - et donc vos impôts trimestriels - augmentera.
Supposons que vous convertissiez au cours du premier trimestre de l'année. Vous devrez payer la taxe déclenchée par la conversion lorsque vos trimestres seront dus. Dans cet exemple, ce serait le 15 avril.
Règles de la sphère de sécurité
Si vous avez l'habitude de payer des taxes estimées, vous vous demandez peut-être quelles sont les règles de la sphère de sécurité. Les règles de la sphère de sécurité signifient que si vous payez au moins 100% (ou 110%, selon la situation) des taxes de votre année précédente en taxes estimées cette année, vous ne paierez aucun frais ni intérêt en sous-payant.
Il s'agit de protéger les particuliers et les entreprises dont les revenus peuvent grimper en flèche - grâce à une belle année - après une mauvaise année. Pourvu que vous ayez payé au moins autant que l'année dernière, vous êtes entraîné dans le «port sûr». Et vous n'aurez pas à vous soucier des pénalités et des intérêts.
Pourtant, c'est là que les choses peuvent devenir collantes, et c'est une bonne idée de parler avec un conseiller fiscal. Bien sûr, si vous payez vos taxes estimées, vous n'aurez rien à craindre. Si vous finissez par payer trop cher dans le système fiscal, vous obtiendrez un remboursement lorsque vous produirez vos impôts à la fin de l'année.
Dois-je faire une conversion Roth IRA?
Un Roth IRA offre d'énormes avantages - retraits en franchise d'impôt pendant la retraite et pas de RMD, pour n'en nommer que deux. Pourtant, une conversion n'est pas toujours une bonne idée.
En général, vous ne devriez envisager une conversion que si:
- Vous pouvez payer les impôts sur votre compte d'épargne sans toucher aux fonds IRA. Vous êtes sûr que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.
N'oubliez pas que vous pourriez être dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard dans la vie, même si vous ne gagnez pas plus d'argent au travail. Votre revenu pourrait être plus élevé en raison de toute combinaison de:
- Revenu de placementPensions et rentesHéritages
Assurez-vous de tenir compte de ces autres sources de revenu lorsque vous estimez votre future tranche d'imposition.
The Bottom Line
Si vous êtes intéressé à faire une conversion Roth IRA, assurez-vous de considérer les conséquences fiscales actuelles et futures avant de prendre toute décision. Si vous pouvez couvrir les impôts et pensez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard, cela peut être très judicieux sur le plan financier. Sinon, vous feriez mieux de laisser votre argent dans un IRA traditionnel.
Il est utile de consulter un planificateur financier ou un conseiller qui peut vous aider à décider si - et quand - une conversion pourrait vous être bénéfique.
