Les législateurs des deux parties travaillent depuis mars pour permettre aux employés d'augmenter et d'améliorer leur épargne-retraite. Sept projets de loi présentés dans les deux chambres, dont un au Sénat connu sous le nom de Retirement Enhancement and Savings Act of 2018 (RESA), signalent le désir de certains membres du Congrès d'apporter ce qui pourrait être certains des changements les plus importants au lieu de travail régimes de retraite depuis 2006.
Les républicains à la Chambre des représentants ont présenté une législation (également intitulée Retirement Enhancement and Savings Act of 2018) qui imite la législation du Sénat. Le représentant Kevin Brady du Texas, président du comité des voies et moyens de la Chambre, souhaite inclure le langage de l'épargne-retraite dans le cadre de la deuxième campagne de réforme fiscale des républicains de la Chambre ("Tax Reform 2.0")
Les principales dispositions des versions House et Sénat de la Retirement Enhancement and Savings Act of 2018, S. 2526 et HR 5282, devraient:
Améliorer les régimes de retraite multi-employeurs (MPE)
Les députés européens permettent aux petites entreprises de partager (et donc de réduire) les coûts administratifs, ce qui se traduit par des coûts plus bas et par conséquent des retours sur investissement plus élevés pour les employés. La loi actuelle oblige les employeurs qui se regroupent à offrir à leurs employés des plans de retraite de type 401 (k) à avoir un lien, comme faire partie de la même industrie. RESA éliminerait cette exigence, ainsi qu'une disposition qui met en péril l'ensemble du régime si un membre-employeur enfreignait la loi.
Faciliter les rentes du régime 401 (k) et l'information sur les rentes
Les régimes de retraite traditionnels offrent généralement une option de rente qui crée un flux de revenus à vie pour l'employé. Ce n'est pas vrai pour la plupart des plans 401 (k). En vertu de RESA, les entreprises seraient protégées contre les poursuites judiciaires dans le cas où un fournisseur de rente ferait faillite ou ne respecterait pas son accord. Une disposition supplémentaire de RESA exigerait que les déclarations de prestations incluent des estimations du revenu viager au moins une fois par an. Enfin, RESA améliore la portabilité de ces rentes pour les salariés qui changent d'emploi. En vertu de la loi actuelle, les participants peuvent devoir payer des frais de rachat lorsqu'ils changent d'employeur. (Pour plus d'informations, voir: Votre 401 (k) devrait - il être en rente? )
Étendre les crédits d'impôt pour compenser les coûts de démarrage et de modification d'un régime de retraite
Les entreprises qui lancent un nouveau régime de retraite pour leurs employés reçoivent actuellement un crédit d'impôt de 500 $. RESA porterait ce montant à 5 000 $ sur trois ans. Le crédit s'appliquerait aux nouveaux plans 401 (k) ainsi qu'aux plans SIMPLE IRA. Un crédit supplémentaire de 500 $ pour une période pouvant aller jusqu'à trois ans serait mis à la disposition des régimes qui ajoutent une inscription automatique, même s'ils sont déjà établis. Bien sûr, les employés pourraient toujours choisir de ne pas participer. (Pour en savoir plus, consultez: Crédit d'impôt pour frais de régime engagés par les petites entreprises )
Créer des incitatifs à l'épargne-retraite pour les étudiants des cycles supérieurs
Une section du projet de loi permettrait aux étudiants des cycles supérieurs et postdoctoraux de traiter certaines bourses d'études non imposables ou les paiements d'allocations comme une compensation aux fins de l'IRA. Cela augmenterait le montant que les étudiants pourraient contribuer à leur propre IRA. À l'heure actuelle, les paiements non liés aux frais de scolarité imposables ne sont pas considérés comme un revenu.
Autoriser les personnes de plus de 70, 5 ans à contribuer à un IRA
RESA supprimerait également les obstacles pour les personnes de plus de 70, 5 ans qui ne sont actuellement pas autorisées à contribuer aux IRA traditionnels, même si elles travaillent encore. La législation permettrait à toute personne de tout âge ayant un revenu gagné de contribuer à un IRA traditionnel. (Les contributions à un Roth IRA sont déjà prévues pour les plus de 70, 5 ans.)
Dispositions supplémentaires de la réforme fiscale 2.0
Bien que l'orientation principale de la proposition fiscale de la Chambre des communes étende les réductions d'impôt de l'année dernière au-delà de leur date d'expiration en 2025, certaines parties du paquet traitent de l'épargne-retraite et des incitations. (Pour en savoir plus sur la réforme fiscale, voir: Comment le projet de loi fiscale du GOP vous affecte .)
La législation en discussion pourrait:
Créer un nouveau compte d'épargne universel familial (USA)
Le compte d'épargne universel proposé inciterait les familles à épargner pour la retraite mais permettrait des retraits d'urgence. Cela encouragerait théoriquement les familles à commencer à mettre de l'argent de côté pour la retraite plus tôt, car cet argent pourrait également servir de compte d'épargne pour les jours de pluie. Les États-Unis seraient un compte d'épargne de style Roth qui augmenterait avec report d'impôt et ne prélèverait aucun impôt ou pénalité sur les retraits, peu importe quand l'argent serait sorti.
Offrir une nouvelle option de régime d'épargne pour nourrissons
Cette disposition permettrait aux familles d'accéder aux fonds des comptes de retraite sans pénalité à la naissance (ou à l'adoption) d'un nouvel enfant. Les fonds pourraient être retournés aux comptes à un moment donné dans le futur. Les informations initiales n'indiquent pas si les retraits doivent être utilisés pour des frais médicaux ou pourraient inclure des choses comme des vêtements, des meubles ou d'autres articles.
Bottom Line
En plus d'un soutien bipartite et bicaméral, RESA a été applaudi par certaines sociétés de services financiers, économistes, groupes de réflexion et AARP. Les propositions liées au revenu à vie ont suscité les éloges de Dirk Kempthorne, président et chef de la direction de l'American Council of Life Insurers et de l'Insured Retirement Institute, qui a salué le projet de loi pour aider les épargnants à prendre des décisions mieux informées sur leurs finances.
Bien que l'on ne sache pas, le cas échéant, quelle législation parviendra au bureau du président cette session, tout ce qui facilitera l'épargne pour la retraite trouverait peu de détracteurs de chaque côté de l'allée.
