Qu'est-ce qu'un 401 (k) indépendant?
Un 401 (k) indépendant est un régime d'épargne-retraite fiscalement avantageux à la disposition des propriétaires de petites entreprises et de leurs conjoints.
Le plan est une variation du plan 401 (k) offert par de nombreux grands employeurs. Puisque dans ce cas le propriétaire et l'employeur sont une seule et même personne, les plafonds de cotisation pour le 401 (k) indépendant sont plus élevés.
Les cotisations versées au régime en tant qu'employeur sont également déductibles d'impôt, ce qui peut faire économiser beaucoup d'impôts au propriétaire unique.
Le 401 (k) indépendant est parfois appelé un 401 (k) solo, un K indépendant ou un 401 (k) indépendant.
Introduction au 401 (K)
Comprendre l'indépendance 401 (k)
Comme pour les plans standard 401 (k), des contributions de rattrapage sont autorisées pour les personnes de plus de 50 ans qui ont un 401 (k) indépendant. Le maximum pour ce rattrapage est de 6000 $ pour l'année d'imposition 2019, passant à 6500 $ pour l'année d'imposition 2020.
Le 401 (k) indépendant offre plusieurs des mêmes caractéristiques qu'un plan Keogh ou un SEP IRA, mais il peut être moins cher à établir et à maintenir, et les prêts sont souvent autorisés contre lui.
L'inconvénient majeur du 401 (k) indépendant est qu'aucun employé extérieur ne peut être embauché ou que la fenêtre d'admissibilité à ce type de compte ne se ferme.
Versions de Indie 401 (k)
Il existe deux versions du plan individuel 401 (k): une version traditionnelle et une version Roth.
Avec la version traditionnelle, votre argent à imposition différée n'est imposé que lorsque l'argent est retiré. Dans la version Roth, l'argent après impôt est payé et aucun autre impôt n'est dû lors de son retrait.
Vous pouvez utiliser des calculatrices financières pour déterminer la meilleure option pour vous entre les deux versions du plan 401 (k) individuel. Il est également possible d'opter pour les deux et de répartir les cotisations entre les deux régimes.
Pour l'année d'imposition 2019, vous pouvez faire une contribution combinée maximale de 56 000 $, plus un supplément de 6 000 $ comme contribution de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus.
si votre entreprise n'est pas constituée en société, vous pouvez généralement déduire pour vous-même les cotisations de votre revenu personnel. Si votre entreprise est constituée en société, les contributions peuvent être comptabilisées comme des dépenses d'entreprise.
