Table des matières
- Rémunération admissible
- Contribution maximale
- Limite d'âge
- Date limite de contribution
- Exception relative au personnel militaire
- The Bottom Line
À l'approche de la date limite de production des déclarations de revenus, de nombreux contribuables s'assurent de contribuer à leurs IRA afin de bénéficier des avantages fiscaux correspondants. Si vous le faites, il est important de vous assurer que vous remplissez les conditions d'admissibilité à la contribution afin d'éviter les pénalités évaluées par l'IRS. Voici quelques rappels importants pour vous aider à répondre à ces exigences.
Points clés à retenir
- Épargner pour la retraite est un objectif rendu plus facile avec les comptes de retraite individuels ou les IRA.Les IRA bénéficient d'un traitement fiscal favorable par l'IRS, mais uniquement si certains délais et limitations sont respectés pour les contributions.Pour 2020, la contribution maximale est de 6000 $ et la date limite pour cotiser est la date limite de production des déclarations de revenus de l'année suivante (généralement le 15 avril).
Rémunération admissible
Vous devez avoir une compensation admissible afin d'être admissible à contribuer à un IRA. Aux fins de l'IRA, la rémunération admissible comprend les salaires, les traitements, les pourboires, les commissions reçues en pourcentage des ventes, les pensions alimentaires imposables ou les paiements d'entretien séparés que vous recevez en vertu d'un jugement de divorce ou d'entretien séparé. Si vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire dans une société de personnes, votre rémunération est basée sur vos revenus nets de votre commerce ou de votre entreprise, réduits par les contributions à tout régime parrainé par l'employeur que vous adoptez et toute déduction autorisée pour 50% de votre auto taxes sur l'emploi.
Les montants que vous recevez à titre d'intérêts, de dividendes, de pension, de rente, de gains ou de bénéfices d'investissements immobiliers, et tout montant que vous excluez de votre revenu ne sont pas considérés comme une compensation éligible aux fins de l'IRA.
Contribution maximale
Vous pouvez contribuer jusqu'à 6000 $ par an à votre IRA pour 2020, selon l'IRS. Si vous avez au moins 50 ans à la fin de l'année à laquelle la cotisation s'applique, vous pouvez verser 1 000 $ de plus. Ce montant supplémentaire est appelé contribution de rattrapage.
Si votre rémunération admissible est inférieure à 6 000 $ ou 7 000 $, vous ne pouvez contribuer que jusqu'à concurrence du montant que vous gagnez pour l'année.
Exemple 1
Adam, un étudiant à temps plein, a gagné 2 000 $ de son emploi à temps partiel en 2019. Adam a également gagné 1 500 $ en dividendes et intérêts sur les investissements dans son compte de courtage. Adam est admissible à cotiser 2000 $ pour 2019 car il n'a reçu que 2000 $ en rémunération admissible.
Pointe:
Les fonds utilisés pour votre contribution IRA peuvent provenir de toute source légitime. Par exemple, vous pouvez utiliser l'argent que vous recevez comme intérêt de dividende, comme cadeau ou de votre épargne régulière pour votre contribution IRA, à condition que vous receviez une compensation éligible jusqu'à concurrence du montant que vous cotisez pour l'année.
Limite d'âge
Jusqu'à l'adoption de la Loi sur la mise en place de toutes les communautés pour l'amélioration de la retraite (SECURE) fin 2019, il y avait un plafond d'âge quand vous pouviez cotiser à un compte IRA traditionnel. C'était 70 1/2. Après avoir atteint cet âge, vous ne pourrez plus contribuer à un IRA traditionnel. SECURE a supprimé cette limite d'âge et il n'y a plus de limite d'âge sur un compte IRA traditionnel. Cela aide grandement les individus à contribuer à la retraite car les gens vivent plus longtemps et travaillent donc plus longtemps.
Date limite de contribution
Les extensions de déclaration de revenus ne s'appliquent pas à vos contributions IRA, à l'exception des contributions SEP-IRA. Cela signifie que vos contributions doivent être déposées avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus, qui est généralement le 15 avril. Comme pour votre déclaration de revenus, la date du cachet de la poste est considérée comme opportune; par conséquent, si vous envoyez votre contribution par la poste avant le 15 avril, vous aurez respecté le délai, même si votre institution financière reçoit la contribution après le 15 avril.
Avec SEP-IRA, si vous avez demandé une prolongation pour le dépôt de vos déclarations de revenus, vous avez jusqu'à la fin de la période de prolongation pour effectuer votre cotisation, quel que soit le moment où vous produisez effectivement la déclaration de revenus.
Exception relative au personnel militaire
- Le dernier jour où vous servez dans une zone de combat ou accomplissez votre service admissible en dehors d'une zone de combat.Le dernier jour où vous effectuez une opération d'urgence.Le dernier jour de toute hospitalisation continue et qualifiée pour blessure du service dans l'un ou l'autre des cas ci-dessus.
Assurez-vous que votre institution financière connaît l'année à laquelle votre contribution s'applique et renseignez-vous sur ses exigences en matière de documentation pour les contributions versées pendant votre période de prolongation.
Pointe:
The Bottom Line
Vérifiez que vous remplissez les conditions d'éligibilité et que vous avez reçu une compensation éligible pour l'année avant de faire votre contribution IRA. Pour être sûr que votre cotisation a été déposée pour la bonne année d'imposition, vérifiez votre relevé de compte pour le mois où le montant est déposé. Les institutions financières sont plus susceptibles de corriger les erreurs de traitement si les erreurs sont détectées tôt. Et surtout, vérifiez auprès de votre fiscaliste et financier pour obtenir de l'aide afin de déterminer si contribuer à votre IRA est une bonne décision financière pour vous.
