Qu'est-ce qu'une fiducie irrévocable à revenu uniquement (IIOT)?
Une fiducie irrévocable à revenu uniquement est un type de fiducie vivante souvent utilisé pour la planification de Medicaid. Il protège les actifs contre la vente pour payer les maisons de soins infirmiers et autres dépenses de soins de longue durée afin que les actifs puissent être transmis aux bénéficiaires. (Un bénéficiaire - toute personne ou entité qui reçoit les actifs d'une fiducie, d'un testament ou d'une police d'assurance-vie - est souvent un membre de la famille, bien qu'il puisse également être un ami proche ou même un organisme de bienfaisance.)
Une fois les actifs transférés à la fiducie, la loi impose certaines restrictions à leur utilisation. Cependant, le constituant conserve le droit à tout revenu généré par les actifs de la fiducie. Le constituant a également le droit d'utiliser, de vivre et de vendre tout bien immobilier détenu dans la fiducie, ainsi que d'acheter un autre bien avec le produit de toute vente.
Comprendre la fiducie à revenu irrévocable uniquement (IIOT)
L'accord de fiducie doit décrire le nom de la fiducie, les biens de la fiducie, la nomination du fiduciaire, la nomination du protecteur de la fiducie, le pouvoir sur les biens de la fiducie, lorsque les bénéficiaires peuvent nommer un successeur du protecteur de la fiducie, les honoraires et dépenses dus au protecteur de la fiducie, l'objet de la fiducie et la gestion et la distribution de la fiducie pendant la durée de vie du constituant. En exigeant de tels détails, les IIOTs laissent peu de place au doute et sont presque impossibles à briser, tant que le fiduciaire était dans son état d'esprit au moment de la création de la fiducie.
Il convient de noter que cette forme de fiducie est irrévocable. Une fiducie irrévocable est une fiducie qui ne peut être modifiée ou résiliée sans l'autorisation du bénéficiaire. C'est l'opposé d'une fiducie révocable, qui permet au constituant de modifier la fiducie.
Points clés à retenir
- Les IIOT sont souvent utilisés pour la planification de Medicaid.Un IIOT aidera à protéger les actifs destinés à être transmis aux bénéficiaires.Les IIOT sont irrévocables et ne peuvent pas être modifiés sans l'autorisation du bénéficiaire.
IIOT et autres formes de fiducies
Il existe de nombreux types de fiducies, en plus de l'IOT, comme une fiducie personnelle. Une fiducie personnelle est celle qu'une personne crée pour elle-même en tant que bénéficiaire et qui peut atteindre divers objectifs. Les fiducies personnelles sont des entités juridiques distinctes qui ont le pouvoir d'acheter, de vendre, de détenir et de gérer les biens au profit de leur fiduciaire.
Par exemple, une personne peut créer une fiducie personnelle irrévocable pour payer les études de ses enfants. Dans cette situation, la fiduciaire créerait la fiducie avec les actifs qu'elle a mis de côté pour amorcer la fiducie. Elle pourrait demander l'aide d'un avocat de fiducie ou de succession pour mener à bien le processus, ainsi qu'un dépositaire pour détenir les actifs et des conseillers en placement supplémentaires pour les gérer jusqu'au moment du retrait. Un fiduciaire travaillera souvent avec un conseiller en placement pour établir une politique de placement qui guidera la fiducie de gestion pour atteindre ses objectifs, comme la croissance ou le revenu.
Les fiducies principales de bienfaisance, les fiducies nues et les fiducies nues sont trois autres exemples.
