Qu'est-ce qu'une responsabilité à long terme?
Un passif à long terme est un type de passif qui comporte une longue période de règlement. Les passifs à long terme entraîneront probablement des réclamations élevées engagées mais non déclarées (IBNR), car le règlement des réclamations peut prendre un certain temps.
Points clés à retenir
- Une responsabilité à long terme est un type de responsabilité qui comporte une longue période de règlement.Les réclamations d'assurance responsabilité impliquent souvent des sommes importantes et peuvent entraîner un règlement ainsi qu'une longue affaire judiciaire.Par exemple, les responsabilités à long terme comprennent les fautes professionnelles médicales, discrimination en matière d'emploi et cas de maltraitance d'enfants.
Comprendre une responsabilité à long terme
Le fait qu'une période de règlement d'une réclamation d'assurance soit considérée comme un passif à long terme ou à court terme varie selon le type de risque couvert. Les réclamations d'assurance de biens ont tendance à être réglées assez rapidement, tandis que les réclamations d'assurance responsabilité sont souvent classées comme des passifs à long terme.
Les fournisseurs d'assurance responsabilité voient souvent de nouvelles réclamations déposées longtemps après que l'événement de sinistre s'est produit. La longue période de règlement ou la responsabilité à long terme peut se produire pour diverses raisons, notamment:
- Les réclamations d'assurance responsabilité civile impliquent souvent d'importantes sommes d'argent par rapport à d'autres types de réclamations d'assurance.Les réclamations d'assurance responsabilité civile peuvent également entraîner un règlement ainsi qu'une longue affaire judiciaire.La compagnie d'assurance veut souvent enquêter de manière approfondie sur la réclamation pour s'assurer qu'elle est fait de bonne foi et n'est pas frauduleux.
Incidence financière des engagements à long terme
Les sociétés d'assurance qui offrent une couverture pour les risques considérés comme à long terme peuvent avoir des ratios de revenu de placement (revenu de placement net / primes acquises) plus élevés que les sociétés qui offrent une couverture pour les passifs à court terme. Le ratio des revenus de placements est utilisé pour déterminer la rentabilité d'une compagnie d'assurance. Les compagnies d'assurance investissent généralement les primes qu'elles reçoivent de leurs clients. Les politiques qui couvrent les risques à longue échéance ont un écart plus important entre le moment où les primes sont perçues et le moment où les demandes sont payées. Par conséquent, les fournisseurs d'assurance à longue traîne ont plus de temps pour investir leurs primes, ce qui leur donne plus de temps pour gagner un taux de rendement plus élevé.
Cependant, les polices couvrant les passifs à long terme ont tendance à avoir des ratios de sinistres plus élevés (pertes subies divisées par les primes acquises) et des ratios combinés plus élevés (pertes et frais d'ajustement des pertes divisés par les primes acquises). Le ratio combiné permet également de déterminer la rentabilité d'un assureur. Le ratio comprend les primes perçues, les réclamations payées et toutes les dépenses liées aux réclamations. Un ratio combiné inférieur à 100% indique que l'assureur réalise un bénéfice tandis qu'un ratio supérieur à 100% signifie que l'entreprise paie plus de sinistres que sa collecte de primes.
Considérations particulières
Étant donné qu'il peut s'écouler des années, voire des décennies, avant qu'une réclamation ne soit présentée et ne soit soumise aux tribunaux, une bonne tenue des registres est impérative. Les sociétés confrontées au potentiel de réclamations en responsabilité civile à long terme doivent être prudentes avec les anciens dossiers et les conserver jusqu'à ce qu'un effort ait été fait pour déterminer si des polices d'assurance ou des preuves de polices d'assurance en font partie.
Si une entreprise n'est pas en mesure de localiser une ancienne police d'assurance responsabilité, elle doit plutôt s'appuyer sur des preuves secondaires pour prouver qu'une police existe et qu'elle a été perdue ou détruite sans intention de frauder l'assureur. Ces preuves peuvent inclure des procès-verbaux d'entreprise, des livres comptables, des rapports annuels, des mémorandums internes, des enregistrements transactionnels et même des calendriers de rendez-vous personnels, mais rien n'est plus important que de localiser le numéro de police lui-même.
Exemples de réclamations de responsabilité à long terme
Bien que le type de réclamation et la durée du processus de règlement puissent varier, voici quelques-unes des réclamations en responsabilité à long terme les plus courantes.
- Allégations de maladie professionnelle, telles que l'amiante et les allégations environnementales qui impliquent une exposition à la pollution de l'air pendant de nombreuses années Faute professionnelle médicale, comme un patient poursuit un médecin pour faute professionnelle médicale des mois après une chirurgie ou une procédure une personne ou une entreprise à la suite d'une cyber-violation Discrimination en matière d'emploi Abus envers les enfants
