Quelles sont les pertes encourues?
Les pertes subies se réfèrent aux prestations versées aux titulaires de police au cours de l'année en cours, plus les variations des réserves pour pertes par rapport à l'année précédente. Les pertes subies représentent le bénéfice qu'une compagnie d'assurance ne tirera pas de ses activités de souscription puisque les fonds doivent être versés aux titulaires de police en fonction de la couverture indiquée dans leurs contrats d'assurance. Les pertes subies sont généralement considérées par l'année civile.
Points clés à retenir
- Les pertes encourues se réfèrent aux prestations versées aux assurés au cours de l'année en cours, plus les variations des réserves pour pertes par rapport à l'année précédente. doit réserver un pourcentage du total des revenus générés pour couvrir toute réclamation potentielle au cours de la période.
Comprendre les pertes encourues
Le montant des pertes subies peut varier d'une année à l'autre pour une compagnie d'assurance. Les compagnies d'assurance ont mis de côté une réserve pour couvrir le passif des réclamations faites sur les polices qu'elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une prévision des pertes qu'un assureur pourrait subir sur une période de temps, ce qui signifie que les réserves pourraient être adéquates ou ne pas couvrir les passifs de la société. L'estimation du montant des réserves nécessaires nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.
Par exemple, une inondation l'an dernier aurait pu entraîner une augmentation du nombre de réclamations au titre de la police du propriétaire, ce qui augmenterait les pertes subies. Cependant, s'il n'y a pas d'inondation cette année, les pertes encourues seraient moindres.
Le processus de réclamation
Dans un monde idéal pour les assureurs, ils souscriraient de nouvelles polices d'assurance, percevraient des primes et n'auraient jamais à verser de prestations. Cependant, en réalité, les assurés font des réclamations en cas d'accident, et les assureurs doivent enquêter et payer ces réclamations si elles s'avèrent exactes.
Une réclamation d'assurance est déposée lorsqu'un preneur d'assurance dépose une demande de perte couverte par la police d'assurance. La compagnie d'assurance subit une perte à la suite de la réclamation, car des espèces sont versées à l'assuré.
Une fois la réclamation commencée, les compagnies d'assurance réévaluent souvent les réclamations déjà en cours. La compagnie d'assurance doit examiner la réclamation pour s'assurer qu'elle est authentique et non frauduleuse. L'assureur doit également déterminer si la valeur de la réclamation initialement prévue sera exacte. Si après le processus de réévaluation, on constate que le coût de la réclamation sera plus élevé que le montant prévu, l'entreprise subirait une perte.
Réserves pour pertes
Les compagnies d'assurance veulent tirer profit des primes qu'elles reçoivent. Mais ils doivent également se conformer aux avantages du contrat décrits dans les politiques qu'ils souscrivent. Ainsi, les compagnies d'assurance doivent réserver un pourcentage du total des revenus générés pour couvrir d'éventuelles réclamations au cours de la période, qui peut aller de 8% à 12%.
Le montant des fonds dans les réserves pour pertes doit être suffisant pour faire face aux engagements prévus. Si le passif réel ou le total des sinistres dépassent le montant total des réserves, la société enregistre une perte dans ses livres comptables. L'assureur devrait trouver des fonds pour satisfaire les réclamations et rétablir les fonds dans le compte de réserves pour pertes. Bien sûr, si les sinistres sont suffisamment élevés pour épuiser les réserves pour sinistres et qu'aucun fonds supplémentaire ne peut être obtenu, l'assureur peut devenir insolvable.
Pertes encourues et ratio de pertes
Les pertes subies par rapport au montant d'argent gagné grâce au paiement des primes sont connues sous le nom de ratio de perte - une statistique clé pour évaluer la santé et la rentabilité d'une compagnie d'assurance. Par exemple, si une entreprise a payé 100 000 $ en réclamations pour chaque 400 000 $ collectés en primes, le taux de perte serait de 20% ((100 000/400 000 $) x 100 pour créer un pourcentage).
La surveillance des ratios de pertes au fil du temps est importante pour évaluer tous les aspects des opérations (y compris les prix) et la stabilité financière. Pour bien comprendre les résultats du ratio de sinistres d'une compagnie d'assurance au fil du temps, de nombreux facteurs doivent être pris en compte, notamment, mais sans s'y limiter: la période pendant laquelle les sinistres sont payés, la fréquence et la gravité des lignes de couverture offertes, l'adéquation des prix, le montant des mesures de contrôle des pertes et d'autres mesures.
Exemple réel de pertes encourues
En novembre 2018, des incendies de forêt ont commencé sur Camp Creek Road en Californie et se sont propagés rapidement, devenant le feu de forêt le plus meurtrier de l'histoire de l'État. L'incendie du camp, comme on l'a connu, a tué des dizaines de résidents et détruit plus de 153 000 acres de terres et plus de 18 000 structures, y compris des maisons.
La compagnie d'assurance Merced Property & Casualty Co. a fait face à 64 millions de dollars de sinistres suite aux incendies. Cependant, la société n'avait que 23 millions de dollars d'actifs, selon CNN. En conséquence, la société a été forcée de vendre tous ses actifs afin de couvrir les réclamations, ce qu'on appelle la liquidation. L'entreprise est devenue insolvable et n'existe plus parce que l'assureur ne disposait pas de réserves suffisantes pour couvrir ses réclamations et les pertes encourues.