Qu'est-ce qu'un REER arrivé à échéance?
Un REER arrivé à échéance est un régime enregistré d'épargne-retraite canadien qui est enregistré auprès du gouvernement canadien et qui est actuellement utilisé pour produire un revenu de retraite pour le bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) arrivé à échéance est un régime de retraite canadien qui n'est plus en phase d'accumulation, c'est-à-dire qu'il est arrivé à échéance. Un REER arrivé à échéance est plutôt chargé de fournir un revenu de retraite à ses bénéficiaires. Le REER mature ne déboursera pas automatiquement le revenu de retraite. Au lieu de cela, les retraités doivent effectuer des retraits périodiques du compte.
Les bases d'un REER échu
Un REER arrivé à échéance est semblable à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) en ce sens qu'il verse tous deux un revenu de retraite au bénéficiaire. Cependant, un FERR a été transféré à un transporteur et réenregistré auprès du gouvernement en tant qu'instrument financier enregistré différent, et effectue des paiements réguliers au rentier. Un REER arrivé à échéance n'effectue pas de paiements. Pour que les bénéficiaires puissent retirer de l'argent d'un REER arrivé à échéance, ils doivent effectuer des retraits périodiques.
Comme avec les régimes de retraite 401 (k) parrainés par les employés en Amérique, les actifs des comptes REER parrainés par le gouvernement augmentent en franchise d'impôt et ne sont pas imposés pour les gains en capital, les dividendes ou les intérêts. Les deux retardent le paiement des impôts jusqu'à la retraite, lorsque le taux d'imposition marginal pour la plupart des participants est susceptible d'être inférieur à celui des années de travail du retraité.
Options d'échéance REER
Un REER arrive à échéance légalement le 31 décembre de l'année au cours de laquelle le participant atteint l'âge de 71 ans. À ce moment-là, un REER arrivé à échéance peut être converti en une ou en une combinaison de trois options d'échéance:
- Transférer une partie ou la totalité de l'actif REER dans un FERR et commencer à recevoir des paiements annuels minimaux du compte FERR Utiliser une partie ou la totalité du compte REER pour acheter une rente et commencer à recevoir des paiements imposables Encaisser en partie ou en totalité le compte REER, documenter le retrait sur la déclaration de revenus de l'année et payer l'impôt sur le revenu qui en résulte.
Notez qu'un participant à un REER n'a pas besoin d'attendre l'âge de 71 ans pour commencer à recevoir des paiements de ses comptes, tant que le REER est converti en FERR ou en rente à tout moment avant la date d'échéance du régime.
REER, CELI et autres sources de revenu de retraite
Après sa création en 1957, le REER était le seul régime de retraite parrainé par le gouvernement à la disposition des Canadiens depuis plus d'un demi-siècle. Cela a changé en 2009, lorsque le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est entré en vigueur. Le CELI du Canada est quelque peu comparable à l'IRA Roth aux États-Unis. Les deux sont exonérés d'impôt et financés avec de l'argent après impôt. Les deux offrent une croissance en franchise d'impôt et les fonds, y compris les bénéfices, sont en franchise d'impôt lors du retrait. Bien que l'objectif du REER et du CELI soit le même, pour aider les Canadiens à économiser de l'argent, chacun est un véhicule d'épargne unique doté de caractéristiques distinctes.
Selon un sondage de 2018, 51% des Canadiens ont ou prévoient avoir un REER comme source de revenu de retraite, comparativement à 32% pour le CELI plus récemment établi. Cependant, 57% des Canadiens, surtout les répondants plus âgés, citent toujours les pensions et les prestations gouvernementales comme la principale source de leurs prestations de retraite actuelles ou futures. Les régimes de retraite parrainés par les employés ont également été fréquemment mentionnés.
