Qu'est-ce qu'un chèque en circulation?
Un chèque en circulation est un paiement par chèque rédigé par quelqu'un, mais qui n'a pas été encaissé ou déposé par le bénéficiaire. Le payeur est l'entité qui écrit le chèque, tandis que le bénéficiaire est la personne ou l'institution à qui il est adressé. Un chèque en circulation fait également référence à un chèque qui a été présenté à la banque mais qui est toujours dans le cycle de compensation des chèques de la banque.
Un chèque en circulation représente une responsabilité pour le payeur. Le payeur doit être sûr de garder suffisamment d'argent dans le compte pour couvrir le montant du chèque en suspens jusqu'à ce qu'il soit encaissé, ce qui peut prendre des semaines, voire des mois.
Les chèques en suspens pendant une longue période sont appelés chèques périmés.
Les chèques en suspens qui le restent pendant une longue période sont appelés chèques périmés.
Fonctionnement des chèques en suspens
L'un des moyens d'effectuer le paiement d'une transaction est le chèque. Un chèque est un instrument financier qui autorise une banque à transférer des fonds du compte du payeur vers le compte du bénéficiaire. Lorsque le bénéficiaire dépose le chèque dans une banque, il demande les fonds à la banque du payeur qui, à son tour, retire le montant du compte du payeur et le transfère à la banque du bénéficiaire. Lorsque la banque reçoit le montant total demandé, elle le dépose sur le compte du bénéficiaire.
Un chèque devient impayé lorsque le bénéficiaire n'encaisse ni ne dépose le chèque. Cela signifie qu'il n'efface pas le compte bancaire du payeur et n'apparaît pas sur le relevé à la fin du mois. Étant donné que le chèque est en souffrance, cela signifie qu'il demeure une responsabilité pour le payeur. Une fois que le bénéficiaire a déposé le chèque, il est rapproché des registres du payeur.
Les chèques qui restent en circulation pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés car ils deviennent nuls. Certains chèques deviennent périmés après 60 ou 90 jours, tandis que d'autres deviennent nuls après six mois.
Problèmes avec les chèques en suspens
Si le bénéficiaire ne dépose pas le chèque immédiatement, il devient un chèque en circulation. Cela signifie que le solde reste dans le compte du payeur. Si le payeur ne fait pas le suivi de son compte, il se peut qu'il ne réalise pas que le chèque n'a pas été encaissé. Cela peut présenter la fausse idée qu'il y a plus d'argent dans le compte disponible pour être dépensé qu'il ne devrait y en avoir. Si le payeur dépense une partie ou la totalité de l'argent qui aurait dû être gardé en réserve pour couvrir le chèque, puis que ce chèque est par la suite compensé, le compte se retrouve dans le rouge. Dans ce cas, le payeur sera facturé par la banque des frais de découvert ou de fonds insuffisants (NSF), sauf si le compte est protégé contre les découverts.
Points clés à retenir
- Un chèque en circulation est un instrument financier qui n'a pas encore été encaissé ou déposé par le bénéficiaire. Un chèque en circulation est toujours un passif pour le payeur. Les chèques qui restent en circulation pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés car ils deviennent nuls. Les chèques en circulation pendant une longue période sont appelés chèques périmés ou peu clairs.
Comment éviter les chèques en suspens
Les chèques en souffrance oubliés sont une source courante de découverts bancaires. Une façon d'éviter cet événement est de maintenir un chéquier équilibré. Cela peut aider à éviter tout NSF inutile si le bénéficiaire décide d'encaisser le chèque à une date ultérieure.
Vous pouvez également appeler ou écrire pour rappeler au bénéficiaire que le chèque est en circulation. Cela peut les encourager à déposer ou à encaisser le chèque. S'ils n'ont pas reçu le paiement, cela peut les inciter à vous informer de réémettre le chèque.
L'activité bancaire devenant de plus en plus électronique, une autre façon d'éviter de faire un chèque et de l'oublier est d'utiliser le service de paiement de factures en ligne du compte courant. Cela devrait fournir des informations en temps réel sur le montant total en dollars des chèques en circulation et le solde total en dollars actuellement dans le compte.
Chèques commerciaux en suspens
Lorsqu'une entreprise fait un chèque, elle déduit le montant du compte de caisse approprié du grand livre général. Si les fonds n'ont pas été retirés ou encaissés par le bénéficiaire, le compte bancaire de la société sera surévalué et aura un solde supérieur à celui du grand livre général. Pour rapprocher le relevé bancaire afin que le compte de trésorerie de la société dans ses états financiers soit cohérent avec la trésorerie de son compte bancaire, la société doit ajuster son «solde par banque», qui fait référence au solde de trésorerie final sur un relevé bancaire. Comme les entreprises doivent respecter les lois sur les biens non réclamés, tous les chèques en souffrance depuis longtemps doivent être remis à l'État en tant que biens non réclamés.
