Qu'est-ce que le service passé?
Les services passés se réfèrent à la période d'emploi avant la participation d'un employé à un régime de retraite. Cette période peut exclure l'employé de certains avantages qui existaient avant sa participation au régime. Les employés ont la possibilité d'acheter des services passés, en espèces ou par le biais d'un roulement de régime de retraite admissible, afin d'augmenter leurs années de service dans le calcul de leur pension de retraite.
Dans un régime à prestations définies (PD), l'employeur a la possibilité de financer ou non les services passés.
Points clés à retenir
- Les services passés permettent aux employés d'obtenir un crédit pour un emploi dans une entreprise avant de s'inscrire officiellement en tant que participant à la pension. Souvent, les employés seront tenus de payer ou d'acheter des prestations pour services passés après la fin d'une certaine période d'attente initiale avec l'entreprise. une analyse coûts-avantages pour voir si l'achat d'années de service passées est logique en termes de coût initial par rapport à une augmentation à long terme des prestations de retraite.
Comprendre les services passés
L'achat de services passés implique le paiement d'un montant fixe en échange de périodes antérieures de service ouvrant droit à pension manquées. L'achat de services passés peut aider à maximiser le revenu de retraite et à fournir une sécurité financière supplémentaire, en particulier si un employé a pris un congé de son emploi à un moment de sa carrière. Certaines raisons courantes pour les congés comprennent des congés pour élever une famille, retourner à l'école ou voyager. Le report de la participation à un régime de retraite peut être une autre raison d'acheter des services passés.
La plupart des pensions de retraite des régimes de retraite à prestations définies sont calculées selon une formule similaire à:
- Pension de retraite = (le nombre d'années de service ouvrant droit à pension) multiplié par (un certain pourcentage pour chaque année de service) multiplié par (moyenne des gains finaux ou optimaux sur une période de 3 à 5 ans)
Notamment, ce type de transaction est irréversible. Cela rend la compréhension de la dynamique coûts-avantages avant de rendre la transaction critique. Il s'agit de calculer si les prestations de retraite supplémentaires prévues à recevoir à la suite de l'achat de services passés dépassent ou non le revenu de retraite qui aurait pu être produit avec l'argent utilisé pour acheter les services passés. Il est important d'examiner comment l'achat de services passés affectera le plan financier global d'une personne.
Payer pour des services passés
Il existe plusieurs façons de payer un achat de service passé. Les fonds détenus dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) peuvent être utilisés pour payer des services passés. Dans ce cas, un transfert direct à l'abri de l'impôt du compte REER au régime de retraite peut être effectué. Si le REER n'a pas suffisamment d'actifs liquides, une contribution forfaitaire peut être versée au REER pour compenser la différence. Il peut également être possible de payer des services passés en transférant des fonds d'un ancien régime de retraite, à condition que le fournisseur de régime de retraite actuel soit disposé à accepter les fonds. Une contribution forfaitaire ou des versements échelonnés avec des fonds non enregistrés, y compris les retenues sur la paie, peuvent également être effectués.
Dans les cas où les employés envisagent de reconduire les actifs de leur plan de retraite qualifié, il est souvent sage de consulter d'abord un planificateur financier.
