Table des matières
- Medicare, Medicaid et l'ACA
- Taxe d'assurance-maladie
- Impôt sur le revenu non gagné
- Exemple de facture d'assurance-maladie
- Financement de l'assurance-maladie
- Financement Medicaid
- The Bottom Line
Medicare et son frère Medicaid sous condition de ressources représentent les seules formes de couverture de santé disponibles pour des millions d'Américains aujourd'hui. Ils représentent certains des programmes d'assurance sociale les plus efficaces de tous les temps, desservant des dizaines de millions de personnes, y compris les personnes âgées, les jeunes bénéficiaires handicapés et les personnes à faible revenu ou disposant de ressources limitées.
Tous les employés doivent verser leur part pour financer ces programmes, soit par le biais de retenues sur la paie, soit lorsqu'ils déclarent des impôts chaque année. Alors, combien les Américains paient-ils pour Medicare et Medicaid?
Points clés à retenir
- Medicare et Medicaid sont des régimes d'assurance maladie parrainés par le gouvernement.Medicare est administré par le gouvernement fédéral et couvre les Américains âgés ou handicapés, tandis que Medicaid opère au niveau de l'État et couvre les familles à faible revenu.Les dépenses de santé nationales ont atteint 3, 5 billions de dollars en 2017, et sont devrait atteindre 6 billions de dollars en 2027. Le financement de l'assurance-maladie se fait au moyen des charges sociales et des primes versées par les bénéficiaires. Medicaid est financé par le gouvernement fédéral et chaque État.
Medicare, Medicaid et l'ACA
Medicare est administré par les Centers for Medicare and Medicaid Services (CMS), qui fait partie du ministère de la Santé et des Services sociaux. CMS travaille aux côtés du ministère du Travail et du Trésor pour promulguer la réforme de l'assurance. La Social Security Administration détermine les niveaux d'éligibilité et de couverture.
Medicaid, d'autre part, est administré au niveau de l'État. Bien que tous les États participent au programme, ils ne sont pas tenus de le faire. La Loi sur les soins abordables (ACA), également connue sous le nom d'Obamacare, a augmenté le coût pour les contribuables, en particulier ceux dans les tranches d'imposition supérieures en étendant la couverture médicale à davantage d'Américains.
Selon les dernières données disponibles de la CMS, les dépenses nationales de santé (NHE) ont augmenté de 4, 6% pour atteindre 3, 6 billions de dollars en 2018. Cela représente 11 172 $ par personne. Ce chiffre représentait 17, 7% du produit intérieur brut (PIB) cette année-là. Si nous examinons chaque programme individuellement, les dépenses de Medicare ont augmenté de 6, 4% pour atteindre 750, 2 milliards de dollars en 2018, soit 21% du NHE total, tandis que les dépenses de Medicaid ont augmenté de 3, 0% pour atteindre 597, 4 milliards de dollars en 2018, soit 16% du NHE total.
La CMS prévoit que les dépenses de santé devraient augmenter de 5, 5% chaque année entre 2018 et 2027. Cela signifie que les soins de santé coûteront environ 6 000 milliards de dollars d'ici 2027. Les projections indiquent que les dépenses de santé augmenteront de 0, 8 point de pourcentage plus rapidement que le PIB chaque année à partir de 2018 à 2027. Cette projection de croissance est principalement due à la hausse des inscriptions à Medicare.
Tous les salariés doivent payer l'impôt Medicare
Les contribuables qui reçoivent des salaires, traitements ou revenus d'un travail indépendant sont tenus de payer la taxe Medicare sur tous leurs salaires. Il y avait auparavant une limite sur le montant du revenu sur lequel la taxe Medicare était imposée, mais elle a été supprimée en 1993. Désormais, tous les revenus gagnés de toute nature sont taxés à 2, 9%. Les employeurs qui paient à leurs employés le revenu W-2 couvrent la moitié de ce montant, soit 1, 45%, et l'employé doit payer l'autre moitié.
Dans la plupart des cas, l'employeur retient le montant que l'employé doit donc aucun solde n'est dû au moment de l'impôt. Les contribuables indépendants doivent payer l'intégralité du montant eux-mêmes, mais sont autorisés à déduire la moitié de ce coût à titre de dépenses d'entreprise. Ce montant est codé comme une déduction pour le revenu brut ajusté (AGI), il n'est donc pas nécessaire pour le contribuable d'avoir à détailler.
Bien que les contribuables indépendants soient responsables de la totalité de la taxe Medicare de 2, 9%, ils peuvent déduire la moitié de ce coût à titre de dépense d'entreprise.
Le 1er janvier 2013, l'ACA a également imposé une taxe Medicare supplémentaire de 0, 9% sur tous les revenus supérieurs à un certain niveau pour les contribuables à revenu élevé. Les déclarants célibataires doivent payer ce montant supplémentaire sur tous les revenus gagnés qu'ils perçoivent au-dessus de 200 000 $ et les contribuables mariés déposant conjointement le doivent sur des revenus gagnés supérieurs à 250 000 $. Le seuil est de 125 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent séparément.
Impôt sur le revenu non gagné
Il existe également un impôt supplémentaire sur les revenus non gagnés, tels que les revenus de placements, pour ceux dont les AGI sont supérieurs à ces seuils, connus sous le nom de taxe sur les revenus non gagnés. Les contribuables de cette catégorie doivent payer une taxe Medicare supplémentaire de 3, 8% sur tous les intérêts imposables, dividendes, gains en capital, rentes, redevances et immeubles locatifs qui sont payés en dehors des comptes de retraite individuels ou des plans de retraite parrainés par l'employeur. Elle s'applique également aux revenus passifs d'une activité commerciale imposable et aux revenus perçus par les day traders.
Cet impôt est appliqué au moindre du revenu net de placement du contribuable ou de l'AGI modifié dépassant les seuils indiqués. Cet impôt est également prélevé sur les revenus des successions et des fiducies dont le revenu dépasse les seuils AGI prescrits pour les successions et les fiducies. Les déductions qui peuvent réduire le montant du revenu de placement net imposable comprennent les pénalités de retrait anticipé, les intérêts et les dépenses de placement et le montant de l'impôt d'État payé sur ce revenu.
Lorsque cette taxe a été légiférée en 2010, elle devait générer 210 milliards de dollars de revenus supplémentaires d'ici 2019. Alors que l'IRS a déclaré dans le préambule de sa liste de règlements qu'il s'agissait d'une surtaxe sur l'assurance-maladie, le Comité mixte sur la fiscalité a spécifiquement déclaré: "Aucune disposition n'est prise pour le transfert de la taxe imposée par cette disposition du Fonds général du Trésor des États-Unis à un fonds fiduciaire." Par conséquent, les fonds perçus en vertu de cette taxe sont conservés dans le fonds général du gouvernement fédéral.
Exemple de facture d'assurance-maladie pour personne à revenu élevé
La facture totale de Medicare qui pourrait être payée par un contribuable à revenu élevé pourrait donc ressembler à ceci:
- Jerry est célibataire et a hérité de plusieurs parcelles de terre qui produisent des revenus pétroliers et gaziers à la tête de puits. Il travaille également comme vendeur pour une entreprise technologique locale et a gagné 225 000 $ sur 1099 revenus cette année. Ses redevances pétrolières et gazières pour l'année totalisent 50000 $, et il a également réalisé des gains en capital d'environ 20000 $ grâce à la vente d'actions.Jerry devra 2, 9% sur ses 225000 $ de revenu gagné, ce qui équivaut à 6525 $. Il devra également 0, 9% de plus sur le montant de ses gains de plus de 200 000 $, qui dans ce cas est de 25 000 $. Cela revient à 225 $. Enfin, il doit payer 3, 8% de ses 70 000 $ de revenu de placement combiné, ce qui représente 2 660 $ supplémentaires. Le grand total qu'il paiera à Medicare pour l'année est de 9 410 $ (225 $ + 6 525 $ + 2 660 $).
Financement de l'assurance-maladie
Medicare est financé par deux fonds fiduciaires qui ne peuvent être utilisés que pour Medicare. Le fonds fiduciaire d'assurance hospitalisation est financé par les charges sociales payées par les employés, les employeurs et les travailleurs indépendants. Ces fonds sont utilisés pour payer les prestations Medicare Part A. Le fonds fiduciaire d'assurance médicale complémentaire de Medicare est financé par le Congrès, les primes des personnes inscrites à Medicare et d'autres moyens tels que les revenus de placement du fonds fiduciaire. Ces fonds paient les prestations Medicare Partie B, les prestations Partie D et les dépenses d'administration du programme. La prime mensuelle standard fixée par le CMS pour 2020 pour Medicare Part B est de 144, 60 $, bien que ce nombre augmente pour les personnes à revenu élevé.
Les prestations versées par Medicare couvrent les services suivants:
- Soins de santé à domicileÉtablissements de soins infirmiers qualifiésServices ambulatoires hospitaliersMédicaments sur ordonnance pour patients hospitalisésPaiements des médecinsServices hospitaliers pour patients hospitalisés
Financement Medicaid
Medicaid est financé par le gouvernement fédéral et chaque État. Le gouvernement fédéral paie les États pour une part des dépenses du programme, appelé le pourcentage fédéral d'assistance médicale (FMAP). Chaque État a son propre FMAP basé sur le revenu par habitant et d'autres critères. La FMAP moyenne des États est de 57%, mais les FMAP peuvent aller de 50% dans les États plus riches à 75% pour les États dont le revenu par habitant est inférieur. Les FMAP sont ajustés pour chaque État sur un cycle de trois ans pour tenir compte des fluctuations de l'économie. Le FMAP est publié chaque année au Federal Register.
The Bottom Line
Medicare et Medicaid constituent un segment majeur du marché de l'assurance maladie pour des dizaines de millions d'Américains. Bien que le financement de Medicare et Medicaid ne soit pas prévu à un moment donné, la plupart des contribuables estiment que d'autres secteurs de l'économie ont plus besoin d'être ajustés (tels que la sécurité sociale), et donc un déficit n'a pas encore été résolu.
