Qu'est-ce qu'un parrain de plan?
Un promoteur de régime est une partie désignée - généralement une entreprise ou un employeur - qui met en place un régime de soins de santé ou de retraite, tel qu'un 401 (k), au profit des employés de l'organisation. Les responsabilités du promoteur du régime comprennent la détermination des paramètres d'adhésion, les choix d'investissement et, dans certains cas, le versement des cotisations sous forme d'espèces et / ou d'actions.
Comment fonctionne un parrain de régime
Certaines entreprises offrent des régimes d'épargne-retraite, des régimes de retraite ou des régimes de soins de santé à leurs employés dans le cadre de leur programme d'avantages sociaux. Ces sociétés sont appelées promoteurs de régimes. Les employeurs sont généralement des promoteurs de régimes, mais les syndicats et les organismes professionnels pourraient également être des promoteurs de régimes.
Points clés à retenir
- Un promoteur de régime doit être à jour sur toute modification annuelle des régimes de retraite ou de soins de santé, y compris les ajustements du coût de la vie.Les promoteurs de plan embauchent généralement des conseillers en placement pour recommander un investissement ou un plan d'action pour un ou plusieurs régimes de retraite. sous-traiter certaines tâches aux administrateurs de régimes, aux sociétés de fiducie et aux conseillers en placement.Un administrateur de régime est responsable de la gestion des affaires courantes et des décisions stratégiques liées au régime de retraite d'un groupe.Une société de fiducie ou un fiduciaire fournit des services de garde et détient les actifs de placement réels dans un fonds en fiducie pour les employés.
Le promoteur du plan met en œuvre et établit un plan, détermine le bloc d'avantages, modifie le plan et résilie le plan. Selon le type de régime de retraite ou d'assurance-maladie offert aux employés, les cotisations au régime peuvent être versées par le promoteur et les employés du régime, le promoteur du régime seul ou l'employé seul.
Les particuliers et les organisations qui fournissent des conseils en placement aux participants et aux promoteurs de régimes de retraite sont soumis aux normes fiduciaires établies par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Le promoteur du régime est responsable de verser aux employés le revenu de retraite auquel ils ont droit du régime. Le revenu de retraite peut être basé sur le rendement des investissements dans le plan, ou il peut s'agir d'un montant prédéterminé en fonction de la contribution de l'employé. Un employé qui part avant l'heure acquise ne peut recevoir que le montant qu'il a cotisé au régime, perdant ainsi tous les avantages offerts par le régime de retraite ou d'assurance maladie.
Alors que certains promoteurs de régimes prennent les choses en main et gèrent toutes les décisions d'investissement des régimes de retraite, la plupart d'entre eux confient la gestion fiduciaire des actifs du régime à un ou plusieurs tiers. De cette façon, plusieurs options d'investissement gérées par différents gestionnaires de fonds peuvent être proposées pour s'adapter à divers profils de risque parmi les employés de l'entreprise.
Considérations particulières
Les promoteurs de régimes doivent s'assurer que les conseillers en placement qui gèrent les placements des régimes respectent les règles d'exemption de contrat au meilleur intérêt (BICE) en vertu de l'ERISA, qui comprennent la prestation de conseils en placement qui sont dans le meilleur intérêt des participants au régime, ne facturant pas plus qu'une rémunération raisonnable, divulguer fidèlement les frais, la rémunération et les conflits d'intérêts importants associés à leurs recommandations d'investissement, etc.
Dans les établissements où le promoteur du régime agit également à titre d'administrateur du régime, le promoteur du régime serait un fiduciaire. Un fiduciaire est nécessaire pour diversifier les investissements afin de minimiser le risque de pertes importantes; agir conformément aux règles régissant le plan, sauf si les règles sont incompatibles avec ERISA; agir uniquement dans l'intérêt des participants au régime et de leurs bénéficiaires; et d'agir avec prudence, compétence et diligence d'une personne prudente agissant en qualité similaire.
