Table des matières
- Types de cadeaux
- Comment donner
- The Bottom Line
Vous cherchez de nouvelles façons de vous différencier en tant que conseiller? La philanthropie et les dons de bienfaisance sont importants pour bon nombre de vos clients, mais ils ne sont pas une priorité pour de nombreux conseillers. Aider les clients à atteindre leurs objectifs caritatifs n'est pas seulement la bonne chose à faire, mais les aider à le faire de la bonne manière peut ajouter une valeur financière significative.
Voici quelques éléments à considérer lorsque vous abordez une conversation sur les dons avec vos clients.
Points clés à retenir
- Les dons de bienfaisance sont un excellent moyen pour les particuliers d'aider les bonnes causes tout en réduisant leur exposition fiscale.Plusieurs véhicules philanthropiques existent que les conseillers financiers peuvent recommander aux clients intéressés.Connaître les types de dons de bienfaisance disponibles et comment les transmettre à des personnes qualifiées organisations est un must. Nous en résumons plusieurs ci-dessous.
Types de cadeaux
Bien qu'il existe un certain nombre de véhicules et de techniques qui peuvent être intégrés au plan successoral de votre client, de nombreux clients se concentrent sur la façon dont ils peuvent contribuer de leur vivant.
En espèces
est le don le plus élémentaire et celui que la plupart des clients connaissent. Comme vous le savez, donner en espèces implique la remise d'un chèque à l'organisme de bienfaisance ou à un autre organisme fiscal de votre choix.
Titres appréciés
Des dons d'actions appréciées d'actions individuelles, de fonds communs de placement, d'ETF ou de fonds à capital fixe peuvent être faits à des organisations qualifiées. Après avoir contacté directement l'organisation pour confirmer qu'elle est équipée pour accepter de tels cadeaux, travaillez avec votre client pour faciliter le transfert des actions de son compte vers le compte de courtage de l'organisation.
Cela peut être une excellente solution pour les clients avec des avoirs bas très appréciés. Votre client bénéficie de l'avantage fiscal de la contribution caritative en fonction de la valeur marchande des actions au moment de la contribution. Il ne sera pas non plus assujetti aux gains en capital qu'il subirait si le titre était vendu de plein droit. Il peut s'agir d'un montant considérable pour les titres détenus depuis plusieurs années à un coût extrêmement bas.
Dons d'autres biens ou actifs
Les clients peuvent également choisir d'offrir des actifs non titrisés. Dans le cas des biens immobiliers, des actions d'une entreprise privée, de l'art ou des objets de collection, la valeur de l'actif au moment du don est déductible, comme les titres cotés en bourse. De plus, comme pour les titres cotés en bourse, le client ne sera pas assujetti à l'impôt sur les gains en capital en raison du montant de la plus-value latente de ces actifs.
Sachez toutefois que l'organisme de bienfaisance choisi par votre client doit pouvoir accepter ces types d'actifs en cadeau. Il est préférable de travailler avec votre client pour contacter l'organisation et confirmer que c'est le cas.
Généralement, vous devrez alors demander à un tiers de procéder à une évaluation de l'actif à donner pour déterminer sa valeur. Un avantage du don de ces types d'actifs est que cette technique peut fournir des liquidités au-delà de ce qui pourrait être disponible sur le marché.
Comment donner
Savoir quoi donner est la première étape. Comprendre comment réussir un don qualifié avec les implications fiscales les plus favorables est le deuxième.
Donner directement à l'organisation
Les dons directs sont peut-être la forme de don la plus courante. Lorsque le don d'un client en espèces, titres ou autres actifs est fait directement à l'organisation, l'organisation prend alors l'argent ou la valeur réalisée de la cession des actifs ou des titres et met cet argent en conformité avec sa mission.
Fonds conseillés par les donateurs
Les fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont des fonds philanthropiques créés en tant qu'organismes de bienfaisance publics. De nombreux dépositaires majeurs, tels que Charles Schwab et Fidelity, proposent une version de ces fonds qui accepte les dons des donateurs et investit l'argent au nom des donateurs. Selon le fonds, les donateurs peuvent choisir parmi les options d'investissement offertes par le fonds ou faire investir l'argent d'une manière suggérée par un conseiller.
Les donateurs peuvent généralement désigner le ou les destinataires de leurs dons: la plupart des organisations caritatives sont éligibles, à condition qu'elles répondent aux exigences de l'IRS. Bien qu'ils ne soient pas aussi directs qu'un don en espèces, les DAF permettent aux donateurs de faire don de plusieurs années de dons à la fois, en recevant un crédit pour le don aux fins de l'impôt au cours de l'année du don, mais en répartissant leurs dons sur un certain nombre d'années. L'organisation d'accueil bénéficie de toute appréciation du compte d'investissement. Cela permet aux clients de «regrouper» les déductions sur des années spécifiques afin de s'assurer qu'elles sont en mesure de détailler les déductions avant les modifications de la législation fiscale. Dans certains cas, les fonds conseillés par les donateurs peuvent également accepter des actifs non liquides, ce qui constitue également une source de liquidité pour les donateurs.
Distributions de bienfaisance admissibles
Les comptes de retraite ne sont pas un véhicule philanthropique, mais il existe un moyen pour les clients qui sont tenus de distribuer les revenus de leur IRA ou 401 (k) de minimiser l'impôt sur leurs distributions minimales requises (RMD). Les clients qui pourraient être intéressés désigneraient tout ou partie de leur RMD vers un organisme de bienfaisance admissible.
Bien qu'ils ne reçoivent pas de déduction pour le montant donné, ce montant est réduit de la partie imposable du RMD. La limite de ces distributions est de 100 000 $ par année.
The Bottom Line
Travailler avec vos clients pour réaliser leurs intentions caritatives est un service essentiel à fournir dans le cadre de la planification globale et des services de conseil que vous proposez. La planification caritative peut également fournir des avantages financiers en plus de la satisfaction d'aider les autres pour vos clients.
