Quel est le prix d'achat?
Le prix d'achat est le prix qu'un investisseur paie pour un investissement, et le prix devient la base de coût de l'investisseur pour calculer le gain ou la perte lors de la vente de l'investissement. Le prix d'achat comprend toutes les commissions ou frais de vente payés pour l'investissement, et le coût moyen pondéré est utilisé pour plusieurs achats du même titre.
Comprendre le prix d'achat
Supposons, par exemple, qu'un investisseur achète 100 actions ordinaires de Ford à trois dates différentes sur une période de cinq ans, dont 100 actions achetées au prix du marché de 40 $, 60 $ et 80 $ par action. Pour déterminer la base du coût des achats, l'investisseur doit calculer le coût moyen pondéré, qui est le montant total des achats divisé par le nombre d'actions achetées.
À 100 actions chacune, les montants en dollars des achats d'actions de Ford sont de 4 000 $, 6 000 $ et 8 000 $, soit un total de 18 000 $, et le total des achats est divisé par 300 actions, ce qui équivaut à 60 $ par action. Si l'investisseur ajoute à la position du stock, il peut calculer un nouveau prix moyen pondéré en ajoutant le montant en dollars des nouveaux achats et les actions supplémentaires au calcul. La formule peut également être ajustée pour les ventes d'actions si l'investisseur ne vend qu'une partie des avoirs. Avec les frais de commission ajoutés, le coût moyen pondéré de l'investisseur pourrait avoisiner 62 $ par action.
Les différences entre les gains réalisés et non réalisés
Les investisseurs utilisent le prix d'achat d'un investissement pour calculer les gains ou les pertes réalisés à des fins fiscales et déclarent cette activité sur l'annexe D du formulaire IRS 1040. Un investisseur déclare un gain réalisé s'il vend une partie ou la totalité de son investissement. exploitations. S'il ne vend aucun titre, l'investisseur a un gain ou une perte non réalisé, qui n'est pas déclaré aux fins de l'impôt.
Supposons, par exemple, qu'un investisseur vend 100 actions de Ford au prix de vente de 80 $ par action et utilise le coût moyen pondéré de 62 $ pour calculer un gain réalisé de 18 $ par action. L'investisseur indique le nombre d'actions, ainsi que le coût moyen pondéré et le prix de vente par action, à l'annexe D.Le gain total réalisé de 1 800 $ est à long terme parce que l'investisseur a détenu les actions pendant plus d'un an. Le gain en capital à long terme de 1 800 $ est compensé par toute perte en capital, et le gain net est imposable en utilisant les taux d'imposition des gains en capital.
