L'une des raisons pour lesquelles les Roth IRA sont si populaires est les avantages fiscaux: l'argent dans le compte augmente en franchise d'impôt et les retraits qualifiés à la retraite sont également en franchise d'impôt. Pourtant, il y a des moments où il peut être judicieux sur le plan financier de convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel. Voici cinq raisons convaincantes.
Points clés à retenir
- Les Roth IRA offrent des retraits libres d'impôt pendant la retraite, mais il est parfois financièrement logique d'obtenir un allégement fiscal initial d'un IRA traditionnel. Si vous vous convertissez en Roth IRA et que vous vous retrouvez dans une tranche d'imposition plus élevée, vous pouvez inverser la conversion. trop d'argent, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth. Les IRA traditionnels n'ont pas de restrictions de revenu pour les contributions.
Les IRA traditionnels ont des allégements fiscaux initiaux
La raison la plus simple, sinon la plus sombre, pour convertir votre Roth IRA en IRA traditionnel est que vous êtes pauvre en argent, du moins en ce moment. Cela signifie que vous pourriez ne pas être en mesure de payer facilement l'impôt sur le revenu dû sur l'argent que vous cotisez à un Roth IRA.
Contribuer à un IRA traditionnel est moins un exercice financier, car cet argent est prélevé sur le salaire brut, et non sur le salaire net. En d'autres termes, vous bénéficiez d'un allégement fiscal initial sur vos contributions. Lorsque vous retirez l'argent pendant votre retraite, vous devez de l'impôt sur le revenu sur vos cotisations et vos retours sur investissement.
"Dans une situation où quelqu'un est à court d'argent, une contribution traditionnelle de l'IRA fournira plus de déductions, et donc, plus d'argent en caisse après le dépôt des déclarations de revenus", note David S. Hunter, CFP®, président d'Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, Caroline du Nord
Votre compte Roth sous-performé
Si votre compte Roth IRA a soudainement perdu de la valeur en raison des forces du marché, l'oncle Sam ne vous fera pas de pause. Vous serez toujours imposé sur l'argent que vous mettez dans le compte cette année-là.
Vous pourriez économiser sur votre facture fiscale en convertissant votre Roth IRA en IRA traditionnel. Avec l'interrupteur, vous reportez au moins le calcul jusqu'à votre retraite. Même alors, vous n'êtes imposé que sur ce que vous souscrivez, pas sur le solde.
Vous avez fait trop pour contribuer à un Roth
Vous devez respecter des niveaux de revenu brut ajusté (MAGI) modifiés spécifiques pour contribuer à un Roth IRA. En 2020, votre revenu doit être inférieur à 124 000 $ (en tant que déclarant unique) pour verser la totalité de la contribution, soit:
- 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
La limite pour les couples mariés déposant conjointement est inférieure à 196 000 $. Il y a des niveaux de cotisation réduits si votre MAGI dépasse de quelques milliers de dollars ces seuils.
Vous pouvez convertir un Roth en IRA traditionnel à tout moment. Vous le déclarez dans la déclaration de revenus de la même année.
Si votre MAGI dépasse le niveau maximum - ou plane près de celui-ci - vous voudrez peut-être convertir votre Roth IRA en IRA traditionnel. De cette façon, vous pouvez toujours contribuer à un IRA: Il n'y a pas de limite de revenu pour contribuer à un IRA traditionnel.
Néanmoins, si vous gagnez trop d'argent, vous ne pourrez peut-être pas bénéficier de la déduction fiscale initiale complète. Faites donc quelques calculs avant de prendre une décision.
Vous vous attendez à ce que votre revenu baisse
Supposons que vous calculiez les chiffres de votre revenu annuel projeté après votre retraite et que vous réalisiez que vous serez probablement dans une tranche d'imposition nettement inférieure. Ce n'est pas nécessairement une catastrophe si vous avez déterminé que vos frais de subsistance seront également plus bas.
Cependant, cela signifie que vous ne bénéficierez pas autant des distributions en franchise d'impôt qui sont la caractéristique clé d'un Roth IRA. Si vous vous convertissez à un IRA traditionnel maintenant, vous obtiendrez l'avantage fiscal immédiat des contributions avant impôt. Cela peut vous donner plus d'argent pour investir ailleurs, ou fournir de l'argent supplémentaire dont vous avez besoin maintenant.
"Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, ce qui est courant, il est plus logique d'utiliser un IRA traditionnel", explique Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors à Irvine, en Californie.
"Vous renoncez à payer des impôts sur les cotisations à votre taux d'imposition actuellement plus élevé, puis vous payez des impôts à la retraite à un taux d'imposition inférieur sur les distributions."
Gardez à l'esprit que les distributions minimales requises (RMD) commencent à 70 ans et demi pour un IRA traditionnel. Les IRA Roth n'ont pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire du compte d'origine.
Une conversion Roth vous a fait monter en flèche
Cela pourrait vous faire tomber dans une tranche supérieure. Dans le monde des comptes de retraite, ce scénario est un vrai paradoxe, mais il pourrait être judicieux d'inverser la conversion (appelée une requalification). Vous avez jusqu'au 15 octobre de l'année après avoir effectué une conversion Roth IRA pour revenir à un IRA traditionnel.
The Bottom Line
Il y a un dernier avantage à la conversion: vous obtiendrez probablement un remboursement des impôts sur le revenu que vous avez déjà payés pour le compte Roth.
Quelle que soit la raison de la conversion d'un compte, gardez à l'esprit les délais de calendrier imposés par l'IRS. Les conversions doivent être terminées à la date limite autorisée pour produire ou modifier les taxes de votre année précédente. La date standard est le 15 octobre.
Les Roth IRA vous procurent un compte de placement totalement libre d'impôt à la retraite. Mais votre situation personnelle peut dicter qu'il est logique de convertir votre Roth en un IRA traditionnel.
