Pendant longtemps, la conversion de votre IRA traditionnel en une version Roth était une proposition à faible risque. Si vous changez d'avis à une date ultérieure, vous pouvez toujours inverser le cours.
Cela a pris fin avec le projet de loi fiscale que le président Trump a signé en décembre 2017. La législation a aboli l'option de «re-caractériser» une conversion Roth en une IRA traditionnelle, SEP ou SIMPLE, à partir de l'année fiscale 2018. Il en a été de même pour les fonds Roth IRA. reporté des comptes 401 (k) et 403 (b). Il y avait une brève fenêtre jusqu'au 15 octobre 2018 dans laquelle vous pouviez toujours annuler une conversion Roth 2017. Inutile de dire que la date limite est passée.
Points clés à retenir
- Si vous vous êtes converti en Roth en 2017, vous avez raté des taux d'imposition inférieurs. Il est trop tard pour inverser cette conversion.Cependant, si vous avez un IRA traditionnel ou 401 (k), les taux historiquement bas d'aujourd'hui devraient vous faire envisager de convertir en Roth.Les nouveaux taux sont en vigueur jusqu'en 2025.
À la hausse, nous avons actuellement des taux d'imposition historiquement bas. Ainsi, convertir un IRA traditionnel ou 401 (k) en Roth et le garder là-bas est plus logique que jamais. À moins que vous ne comptiez sur des taux d'imposition encore plus bas que les taux de 10% à 37% qui sont bloqués maintenant jusqu'en 2025.
Effet des changements de taux d'imposition
Avec un IRA traditionnel, les épargnants cotisent avant impôt et paient des taux d'imposition ordinaires lorsqu'ils retirent les fonds à la retraite. Un compte Roth offre des avantages similaires mais inversement. Vous payez des impôts ordinaires maintenant afin d'effectuer des retraits qualifiés en franchise d'impôt sur la route.
18 000 $
Les économies sur une conversion Roth de 200 000 $ aux taux d'imposition actuels, par rapport aux taux précédents (en supposant un couple avec un revenu imposable de 100 000 $).
Passer à un Roth a plus de sens si le paiement de l'Oncle Sam entraîne désormais une réduction d'impôt global.
Prenons, par exemple, un couple marié qui a converti son compte IRA traditionnel de 200 000 $ - composé entièrement d'argent avant impôt - en un Roth en 2017. Supposons en outre qu'ils avaient 100 000 $ d'autres revenus imposables.
En vertu de la loi fiscale précédente, leur compte de 200 000 $ aurait été assujetti à un taux d'imposition de 33%. (Tout ce que vous reclassifiez en tant que Roth est ajouté à votre revenu brut ajusté à des fins fiscales.) La conversion entraînerait à elle seule un paiement de 66 000 $ à l'oncle Sam.
Figure 1. La loi sur les réductions d'impôts et les emplois a abaissé les taux marginaux d'imposition des particuliers. L'IRS a confirmé que les taux suivants restent en vigueur pour l'année d'imposition 2019 (les nouveaux taux devraient expirer en 2025).
Dérouler cette conversion avant le 15 octobre aurait pu être une sage décision. Si le couple a refait la conversion Roth en 2018 aux taux plus bas d'aujourd'hui, il aurait pu économiser quelques dollars sérieux, en supposant que le solde de son compte reste inchangé.
Leur revenu imposable de 300 000 $ (dont 200 000 $ provenant de la conversion) les placerait désormais dans une tranche d'imposition plus clémente de 24%. Du coup, leur conversion ne leur coûte que 48 000 $ - une économie de 18 000 $.
De la même manière, un couple dans la même tranche d'âge en 2019 ou 2020 serait en mesure de convertir un IRA traditionnel ou 401 (k) et de payer la conversion aux taux inférieurs d'aujourd'hui.
Attendre ou ne pas attendre
Gardez à l'esprit que les réductions d'impôt sur le revenu des particuliers qui viennent d'être promulguées devraient être en vigueur jusqu'en 2025. Le Congrès peut prolonger les réductions ou adopter une loi fiscale très différente. C'est impossible à prévoir.
Une chose est sûre, les taux d'imposition actuels sont relativement bas. Et, en supposant que vous continuiez à contribuer de l'argent et que votre argent continue de gagner de l'argent, votre compte augmentera. Chaque année, il sera plus difficile de payer la facture d'impôt sur le revenu qui accompagne une conversion Roth.
Mais la plus grande attraction d'un Roth est que vous ne devez plus jamais avoir d'argent sur le compte. Lorsque vous commencez à retirer de l'argent, probablement après votre retraite, vous ne devez plus d'impôts sur le capital ni sur les gains.
Cela diffère d'un IRA traditionnel ou 401 (k), dans lequel vous payez des impôts sur le capital et les gains lorsque vous effectuez des retraits.
Gardez également à l'esprit que vous n'avez pas à convertir tous vos fonds en même temps. Vous pouvez limiter votre impact fiscal en étalant le processus sur plusieurs années, en convertissant juste assez pour rester dans votre tranche actuelle.
