Table des matières
- Convertir traditionnel en Roth IRA
- Les implications fiscales
- Une conversion a-t-elle un sens?
Le principal avantage d'un Roth IRA, contrairement à un IRA traditionnel, est que vous n'aurez pas à payer d'impôt sur l'argent que vous retirez à la retraite. Bien que vous ne puissiez pas contribuer à un Roth IRA si vos revenus dépassent les limites fixées par l'IRS, vous pouvez convertir un IRA traditionnel en Roth - un processus qui est parfois appelé «Roth IRA de porte dérobée».
Points clés à retenir
- Vous pouvez convertir tout ou partie de l'argent dans un IRA traditionnel en Roth IRA. Même si votre revenu dépasse les limites pour faire des contributions à un Roth IRA, vous pouvez toujours faire une conversion Roth, parfois appelée «Roth IRA de porte dérobée». Vous devrez payer des impôts sur l'argent que vous convertissez, mais vous pourrez effectuer des retraits en franchise d'impôt du Roth IRA à l'avenir.
Comment convertir un IRA traditionnel en Roth IRA
La conversion de tout ou partie d'un IRA traditionnel en Roth IRA est un processus assez simple. L'IRS décrit trois façons de procéder:
- Un roulement, dans lequel vous prenez une distribution de votre IRA traditionnel sous la forme d'un chèque et déposez cet argent dans un compte Roth dans les 60 jours.Un transfert de fiduciaire à fiduciaire, dans lequel vous dirigez l'institution financière qui détient votre traditionnel IRA pour transférer l'argent sur votre compte Roth dans une autre institution financière.Un même transfert fiduciaire, dans lequel vous dites à l'institution financière qui détient votre IRA traditionnel de transférer l'argent sur un compte Roth dans cette même institution.
Des trois méthodes, les deux types de transferts sont probablement les plus infaillibles. Si vous faites un roulement et, pour une raison quelconque, ne déposez pas l'argent dans les 60 jours requis, vous pourriez être soumis à une pénalité de 10% sur les distributions anticipées en plus des autres taxes que vous devrez à la suite de La conversion. La pénalité de 10% ne s'applique pas si vous avez plus de 59 ans et demi.
Quelle que soit la méthode que vous utilisez, vous devrez déclarer la conversion à l'IRS en utilisant le formulaire 8606 lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu pour l'année.
Les implications fiscales
Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en Roth, vous devrez payer des taxes sur tout argent de l'IRA traditionnel qui aurait été imposé lorsque vous l'auriez retiré. Cela comprend les contributions déductibles d'impôt que vous avez versées au compte ainsi que les gains à imposition différée qui se sont accumulés dans le compte au fil des ans. Cet argent sera imposé comme revenu pour l'année où vous effectuez la conversion.
Un des avantages des Roth IRA par rapport aux IRA traditionnels est que vous n'aurez pas à prendre les distributions minimales requises - quelque chose à penser si vous espérez laisser l'argent à vos héritiers.
Une conversion Roth IRA a-t-elle un sens pour vous?
Lorsque vous passez d'un IRA traditionnel à un Roth, il y a un compromis. Vous serez confronté à une facture fiscale - peut-être une grosse - à la suite de la conversion, mais vous pourrez effectuer des retraits en franchise d'impôt du compte Roth à l'avenir.
Une raison pour laquelle une conversion pourrait vous sembler utile est que vous vous attendiez à être dans une tranche d'imposition plus élevée après votre retraite que vous ne l'êtes actuellement. Cela peut arriver, par exemple, si votre revenu est anormalement bas au cours d'une année donnée ou si le gouvernement augmente considérablement les taux d'imposition à l'avenir.
Une autre raison pour laquelle une conversion Roth pourrait avoir un sens est que les Roth, contrairement aux IRA traditionnels, ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) après avoir atteint l'âge de 72 ans. Donc, si vous avez la chance de ne pas avoir besoin de prendre de l'argent de votre Roth IRA, vous pouvez simplement le laisser continuer à grandir et le laisser un jour à vos héritiers.
Et en parlant de la vieillesse, si vous finissez toujours par gagner un revenu admissible à cet âge, vous pouvez continuer à cotiser à un Roth IRA et gagner une croissance en franchise d'impôt sur cet argent. Vous devez cesser de contribuer à un IRA traditionnel jusqu'à l'âge de 70 ans et demi.
