Qu'est-ce que le formulaire SEC NSAR-A
Le formulaire SEC NSAR-A était un dépôt semestriel auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) que les sociétés de gestion de placements enregistrées ont effectué à la fin des six premiers mois de leur exercice dans le cadre de leur obligation de dépôt de formulaire NSAR. Le NSAR, qui était spécifique aux sociétés de gestion de placements enregistrées, obligeait ces sociétés à divulguer certaines informations financières (c.-à-d. Ventes d'actions, taux de rotation du portefeuille, etc.) incluses dans les rapports aux actionnaires annuels et / ou semestriels de la société.
BRISER LE FORMULAIRE SEC NSAR-A
Le formulaire SEC NSAR-A et tous ses dépôts connexes étaient couverts par l'article 30 de l'Investment Company Act de 1940 (Loi de 1940) et les articles 13 et 15 (d) de la Securities Exchange Act de 1934. Cela oblige les sociétés d'investissement et les fiducies à: déposer des rapports semestriels et annuels auprès de la SEC.
Modernisation du reporting des sociétés d'investissement
En octobre 2016, la SEC a proposé des modifications visant à moderniser le reporting des sociétés d'investissement; il a révisé ces changements proposés en décembre 2017. À compter du 1er juin 2018, le formulaire N-SAR et ses dépôts associés ne devront plus être déposés par les sociétés d'investissement, bien que la SEC accepte toujours les formulaires N-SAR et les modifications à Formulaires N-SAR déposés précédemment, jusqu'au 1er juin 2019. Le formulaire N-SAR a été remplacé par le formulaire N-CEN.
Le formulaire N-CEN remplace ou élimine les éléments obsolètes trouvés sur le formulaire N-SAR, mais se compose en grande partie du même contenu que le formulaire N-SAR considéré depuis longtemps comme obsolète et ses dépôts connexes. Toutes les sociétés d'investissement enregistrées devront déposer les formulaires N-CEN au format XML. Le formulaire N-CEN doit être déposé dans les 75 jours suivant la date de clôture de l'exercice pour le fonds en question. Cependant, les fonds dont la date de fin d'exercice est antérieure à la date de conformité du formulaire N-CEN (1er juin 2018) n'ont pas besoin de déposer leur premier formulaire N-CEN avant la fin du prochain exercice. Par conséquent, par exemple, si la date de fin d'exercice d'un fonds est le 31 mai, il n'a pas besoin de déposer son premier formulaire N-CEN dans les 75 jours suivant le 1er mai 2019. Mais, si la date de fin d'exercice d'un fonds est Le 1er juin, il doit déposer son premier formulaire N-CEN dans les 75 jours suivant le 1er juin 2018, car le 1er juin est la date de conformité. Contrairement au formulaire N-SAR et aux documents connexes, le formulaire N-CEN doit être déposé chaque année.
