Un constituant est l'entité qui établit une fiducie. Le constituant porte plusieurs autres noms: donateur, constituant, fiduciaire et trustmaker. Quel que soit le nom de cette entité, son rôle est de transférer légalement le contrôle d'un actif à un fiduciaire, qui le gère pour un ou plusieurs bénéficiaires. Dans certains types de fiducies, le constituant peut également être le bénéficiaire, le fiduciaire ou les deux.
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Les fiducies sont conçues pour détenir de l'argent, des placements ou des biens à diverses fins. Différents types de fiducies (fiducies testamentaires, fiducies vivantes (entre vifs), fiducies révocables, fiducies irrévocables, etc.) protègent les actifs de différentes manières. Les fiducies peuvent faciliter un transfert sans heurt et rapide des actifs au décès, éliminer les frais d'homologation, minimiser les impôts successoraux et garantir que les actifs du constituant sont utilisés de la manière prévue. Par exemple, une approbation peut permettre à un parent de s'assurer qu'un enfant ne gaspille pas un héritage. Les fiducies permettent également au constituant de décider, à un moment où il est pleinement capable mentalement, de ce qui arriverait à ses biens en cas de handicap mental ou d'incapacité.
L'établissement d'une simple fiducie peut être une tâche peu coûteuse que le constituant peut accomplir avec des formulaires juridiques d'auto-assistance ou un processus plus compliqué impliquant un avocat et des frais pouvant aller jusqu'à 2 000 $. Si une banque ou une société de fiducie est nommée fiduciaire, le maintien de la fiducie dans le temps entraîne également des frais administratifs.
Pour voir comment fonctionne le rôle du constituant, considérons un exemple de fiducie vivante révocable. Le constituant, Hailey, établit la fiducie. Elle fait cela au lieu de rédiger un testament pour déterminer ce qui arrivera à ses biens après son décès. De cette façon, lorsque Hailey décédera, ses actifs n'auront pas à passer par l'homologation, et puisque le processus de distribution des actifs de fiducie n'implique pas les tribunaux, ses actifs ne deviendront pas une affaire publique.
Elle place tous ses actifs - sa maison, son condo sur la plage, divers héritages familiaux et plusieurs comptes de placement - dans la fiducie et les renomme au nom de la fiducie. Pour le fiduciaire - la personne ou la société qui gérera et distribuera les actifs de la fiducie - Hailey choisit une société de fiducie. Les bénéficiaires de la fiducie à son décès seront ses trois enfants, mais de son vivant, Hailey en sera la bénéficiaire même si elle est également la fondatrice. Parce qu'elle a choisi une fiducie de vie révocable, Hailey peut y apporter des modifications tant qu'elle est en vie. Par exemple, si l'un de ses enfants devient toxicomane, elle peut le retirer en tant que bénéficiaire afin qu'il ne puisse pas utiliser ses actifs pour financer son habitude.
