Simple ira vs simple 401 (k): quelle est la différence?

SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k): un aperçu

Les employeurs de petites entreprises ont une variété de choix s'ils veulent offrir un régime de retraite fiscalement avantageux. Il est important d'y réfléchir attentivement et de passer en revue les options avec les conseillers financiers et fiscaux.

Par exemple, au lieu d'un plan 401 (k) traditionnel, un propriétaire de petite entreprise peut opter pour un SIMPLE 401 (k). Ils semblent similaires, mais il existe entre eux des différences importantes que les employeurs doivent examiner.

Ou un employeur pourrait choisir entre un SIMPLE 401 (k) et un SIMPLE IRA. Ces plans partagent de nombreuses similitudes, mais ils ont également des différences qui pourraient fournir une raison suffisante pour choisir un type de plan SIMPLE plutôt que l'autre.

Points clés à retenir

• Le choix d'un régime de retraite est l'une des décisions financières les plus importantes qu'un propriétaire d'entreprise prendra pour son entreprise.Le régime de retraite permet non seulement à l'employeur de demander une déduction fiscale pour cotisations mais sert également à attirer des employés hautement compétents. sont un fardeau administratif et peuvent être assez coûteux à entretenir.Un propriétaire de petite entreprise qui veut éviter une administration complexe et limiter les coûts peut trouver des plans SIMPLES attrayants.Avant de choisir, le propriétaire peut vouloir revoir certaines spécificités, y compris l'âge moyen de l'entreprise des employés et s'ils préféreraient que les prêts soient autorisés dans le cadre du plan.

IRA SIMPLE

Un plan de contrepartie à l'épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) est un compte d'épargne-retraite à imposition différée. Des comptes SIMPLES peuvent être créés par les employeurs, y compris les travailleurs indépendants.

Pour être admissibles, les employeurs doivent avoir au plus 100 employés qui ont reçu au moins 5 000 $ en rémunération de l'employeur pour l'année précédente. Un employeur qui choisit un IRA SIMPLE n'est pas autorisé à maintenir un autre plan tout en conservant un IRA SIMPLE. (Notez que des exceptions sont autorisées pour les employés couverts par une convention collective, et les plans qui couvrent ces employés ne sont pas pris en compte à cette fin.)

Il n'y a aucune condition d'âge pour le SIMPLE IRA. Au lieu de cela, tout employé qui a gagné au moins 5 000 $ au cours des deux années précédentes et qui devrait raisonnablement gagner 5 000 $ dans l'année en cours doit être autorisé à participer au régime.

Pour l'IRA SIMPLE, un employeur qui choisit de faire des contributions de contrepartie peut choisir de réduire le montant à un montant inférieur à 3% mais non inférieur à 1% pour deux sur cinq ans. Cette option n'est pas disponible pour SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

Le plan SIMPLE 401 (k) est un croisement entre un SIMPLE IRA et un plan 401 (k) traditionnel et offre certaines caractéristiques des deux plans.

Pour le SIMPLE IRA et le SIMPLE 401 (k), les employeurs admissibles ne doivent pas avoir plus de 100 employés qui ont reçu au moins 5 000 $ en rémunération de l'employeur pour l'année précédente. Les employeurs ne peuvent maintenir aucun autre régime de retraite pour les employés qui sont admissibles à participer au SIMPLE 401 (k). Cependant, l'employeur peut choisir de maintenir un deuxième régime de retraite pour couvrir les employés qui ne sont pas admissibles à participer au régime SIMPLE 401 (k).

Aucun test de non-discrimination n'est requis pour les deux plans, et les deux plans sont soumis à l'obligation de notification annuelle de 60 jours. La date limite pour établir l'un ou l'autre plan est du 1er janvier à octobre de l'année. Cette date limite permet aux employés de verser des cotisations de report de salaire avant la fin de l'année. Pour être éligible à participer au plan SIMPLE 401 (k), les employés peuvent être tenus d'effectuer des services pendant au moins un an et atteindre l'âge de 21 ans.

Parce que le SIMPLE IRA est un plan basé sur l'IRA, les prêts ne sont pas autorisés. D'un autre côté, un employeur peut inclure des prêts comme caractéristique d'un plan SIMPLE 401 (k). Pour les employés qui ont besoin de puiser dans leurs actifs de retraite lorsqu'ils ne sont pas admissibles à recevoir des distributions du plan, les prêts peuvent être une caractéristique intéressante du plan.

Pour les plans SIMPLE IRA et SIMPLE 401 (k), toutes les contributions sont immédiatement acquises à 100%.

Considérations particulières

Les deux régimes permettent le même type de cotisation. Les employés peuvent verser des contributions de report de salaire, tandis que les employeurs peuvent choisir de verser des contributions de contrepartie aux employés qui font des contributions de report de salaire ou non électives.

Pour les contributions de contrepartie, les employeurs doivent contribuer dollar pour dollar jusqu'à 3% de la rémunération de l'employé. Pour les contributions non électives, les employeurs doivent verser 2% de la rémunération de l'employé.

Année	Limite de report SIMPLE
2002	7 000 $
2003	8 000 $
2004	9 000 $
2005	10 000 $
2006	10 000 $
2007	10 500 $
2008	10 500 $
2009	11 500 $
2010	11 500 $
2011	11 500 $
2012	11 500 $
2013	12 000 $
2014	12 000 $
2015	12 500 $
2016	12 500 $
2017	12 500 $
2018	12 500 $
2019	13 000 $