Paradis fiscaux: tout ce que vous devez savoir

Lorsque Christophe Colomb est parti à la recherche du Nouveau Monde, il cherchait des voies pour développer le commerce et le commerce de la reine Isabelle d'Espagne. Un noble motif en effet! Mais les temps ont changé. Lorsque les explorateurs du Nouveau Monde quittent maintenant leurs côtes, ils recherchent souvent des itinéraires vers de nouveaux paradis fiscaux. Leur motif est d'éviter de payer des impôts.

Dans un monde où la perception de taxes est comparable à la cueillette d'une oie, la demande de paradis fiscaux ne manque pas. Mais avant même de penser à chercher un paradis fiscal, lisez la suite pour savoir ce que sont les paradis fiscaux et pourquoi vous devez être prudent.

(Pour des informations connexes, lisez les avantages et les inconvénients de l'investissement offshore.)

L'écran de fumée

Les paradis fiscaux existent depuis un certain temps, certains historiens mentionnant même leur existence sous la forme d'îles isolées à l'époque des anciens Grecs. Les paradis fiscaux les plus anciens de notre époque sont le Liechtenstein, la Suisse et le Panama, chacun remontant aux années 1920. Mais même après tant d'années d'existence, il n'y a pas de définition universelle d'un paradis fiscal. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) - un groupe de 30 pays développés basé à Paris - utilise trois attributs clés pour déterminer si une juridiction est un paradis fiscal:

1. Pas ou seulement des taxes nominales

D'abord et avant tout, les paradis fiscaux n'imposent pas ou seulement des impôts nominaux. La structure fiscale varie d'un pays à l'autre, mais tous les paradis fiscaux se proposent comme un endroit où les non-résidents peuvent échapper à des impôts élevés en plaçant leurs actifs ou leurs entreprises dans cette juridiction. Différents paradis fiscaux sont populaires pour les rabais sur différents types d'impôts. Mais cet attribut à lui seul est insuffisant pour identifier un paradis fiscal. De nombreux pays bien réglementés offrent des incitations fiscales pour attirer des investissements extérieurs, mais ne sont pas classés comme des paradis fiscaux. Cela conduit au deuxième et plus important attribut d'un paradis fiscal.

2. Protection des informations personnelles

Les paradis fiscaux protègent avec zèle les informations financières personnelles. La plupart des paradis fiscaux ont une loi officielle ou des pratiques administratives qui empêchent l'examen par les autorités fiscales étrangères. Il n'y a pas ou peu de partage d'informations avec les autorités fiscales étrangères.

3. Manque de transparence

Dans un paradis fiscal, il y a toujours plus que ce que l'on voit. Les mécanismes législatif, juridique et administratif d'un paradis fiscal sont opaques. Il existe toujours des risques de décisions secrètes à huis clos ou de taux d'imposition négociés qui échouent au test de transparence.

Mais ce n'est pas tout. Outre les trois attributs susmentionnés, le United States Government Accountability Office a énuméré deux autres attributs d'un paradis fiscal.

4. Présence locale non requise

Les paradis fiscaux n'exigent généralement pas que les entités extérieures aient une présence locale substantielle. Une telle concession pourrait conduire à des situations intéressantes. Par exemple, un bâtiment des îles Caïmans abriterait, selon les informations, 12 000 sociétés basées aux États-Unis. Cela suggère que vous pouvez demander des avantages fiscaux en accrochant simplement votre plaque signalétique dans un paradis fiscal. Il n'est pas nécessaire de produire réellement des biens ou des services ou de faire du commerce ou du commerce à l'intérieur des frontières du pays. À toutes fins pratiques, les fraudeurs fiscaux peuvent poursuivre leurs activités en Floride tout en prétendant être des résidents des Bahamas en matière de paiement des impôts.

5. Marketing paradis fiscaux

En fin de compte, les paradis fiscaux sont tous sur le marketing. Ils se présentent comme des centres financiers offshore. Beaucoup aiment s'appeler "centres financiers internationaux". Les paradis fiscaux se présentent souvent comme des lieux où la constitution d'une société ou l'ouverture d'un compte bancaire prend autant de temps qu'il faut pour équilibrer votre chéquier.

Facteurs socio-économiques

Outre la baisse des impôts et le secret, plusieurs autres facteurs socioéconomiques font d'une destination particulière un paradis fiscal populaire:

1. Stabilité politique et économique. Sans stabilité politique et économique, aucune incitation fiscale ne peut apporter des investisseurs extérieurs. La Suisse, par exemple, est devenue célèbre pour sa stabilité politique et économique. Absence de contrôles des changes. Placer des actifs dans un pays soumis au contrôle des changes pourrait être dangereux pour les investisseurs extérieurs. Traités. De nombreux paradis fiscaux comme Maurice sont devenus populaires en raison des lacunes dans les multiples traités d'évasion fiscale signés avec différentes juridictions. Certains deviennent moins populaires en raison de divers traités de partage d'informations signés avec différents gouvernements. Des lois d'entreprise efficaces facilitent l'entrée et la sortie des entreprises. Cela signifie également une baisse des coûts de mise en conformité pour les entreprises. Communication et transport. Comme le montre l'expérience de Hong Kong et de Singapour, de meilleures installations de communication et de transport incitent les investisseurs extérieurs à offrir des services bancaires , professionnels et d'assistance. Des destinations comme la Suisse et l'Autriche, bien que n'étant pas strictement des paradis fiscaux, sont néanmoins populaires pour les services bancaires offshore et une destination sûre pour les actifs. L'emplacement est toujours un facteur important de la popularité de certaines destinations. Les Bahamas ont été une destination offshore populaire pour les entreprises américaines en raison de sa proximité avec la Floride.

Paradis fiscaux populaires

Andorre	Situé en Europe occidentale entre la France et l'Espagne dans les Pyrénées. Aucun cadeau, héritage ou impôt sur le transfert de capital.
Les Bahamas	Situé au large de la côte sud-est de la Floride. Pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, impôt sur les gains en capital ou droits de succession.
Belize	Situé en Amérique centrale sur la mer des Caraïbes entre le Mexique et le Guatemala. Pas d'impôt sur les gains en capital.
Bermudes	Situé à l'est de la Caroline du Nord dans l'océan Atlantique. Aucun impôt sur le revenu, impôt sur les gains en capital, impôt sur le transfert de capital.
Les îles Vierges britanniques	Situé à 60 miles au sud-est de Puerto Rico dans les Caraïbes. Pas d'impôt sur les gains en capital, impôt sur les transferts en capital. Destination célèbre parmi les sociétés offshore.
Les îles Caïmans	Situé dans les Caraïbes occidentales, juste au sud de Cuba. Célèbre centre bancaire offshore.
Les îles anglo-normandes	Situé à 40 miles au nord de la France et à 110 miles au sud du Royaume-Uni dans la Manche. Les non-résidents ne sont pas imposés sur les revenus étrangers.
Les îles Cook	Situé entre les Samoa à l'ouest et la Polynésie française à l'est dans le Pacifique Sud. Célèbre pour la confidentialité bancaire.
Hong Kong	Situé au sud de la Chine continentale sur la mer de Chine méridionale. Pas de taxes sur la taxe sur le capital. Les autres taxes sont également faibles.
L'île de Man	Situé entre l'Irlande et l'Angleterre dans la mer d'Irlande. Aucun impôt sur les sociétés, impôt sur les gains en capital, impôt sur les successions ou impôt sur la fortune.
Maurice	Situé dans l'océan Indien à l'est de Madagascar. Un paradis fiscal bas.
Liechtenstein	Situé en Europe occidentale bordé par la Suisse et l'Autriche. Célèbre pour ses faibles taxes.
Monaco	Situé en Europe occidentale sur la côte française de la mer Méditerranée. Aucun impôt sur le revenu des particuliers ni impôt sur les gains en capital.
Panama	Situé entre l'océan Pacifique Nord et la mer des Caraïbes. Aucun impôt sur le revenu de source étrangère.
Suisse	Situé en Europe occidentale. Célèbre pour les services bancaires offshore et la baisse des impôts.
Saint-Kitts-et-Nevis	Situé à l'ouest d'Antigua dans les Petites Antilles de la mer des Caraïbes. Jusqu'à un congé fiscal de 15 ans comme incitation à l'investissement. Secret bancaire.