Table des matières
- 529 Plans
- IRA traditionnels et Roth
- Coverdells
- Comptes de dépôt
- En espèces
- The Bottom Line
Votre enfant (ou petit-enfant) n'est peut-être qu'un enfant de deux ans, mais il n'est pas trop tôt pour commencer à déterminer comment vous allez payer pour l'université. Voici pourquoi: on estime qu'il en coûtera 244 667 $ pour envoyer votre tout-petit dans un collège public de l'État pendant quatre ans. Vous songez à un collège privé? Cela va coûter 553 064 $ au moment où votre tout-petit sera prêt pour l'enseignement supérieur.
Points clés à retenir
- Le coût des études collégiales continue d'augmenter chaque année, il est donc sage pour les parents et les grands-parents de commencer des plans d'épargne lorsque les enfants / petits-enfants sont jeunes.Un plan 529 est l'un des meilleurs moyens fiscalement avantageux d'épargner pour les coûts de l'enseignement supérieur.Traditionnel et Roth Les IRA peuvent être utilisés pour payer les dépenses du collège, mais les parents doivent être sûrs que leurs besoins de retraite sont couverts.Les AES de Coverdell vous permettent de réserver 2000 $ par bénéficiaire par an.Les parents et les grands-parents peuvent créer des comptes de garde pour financer l'enseignement supérieur, mais ces actifs peut limiter l'aide financière d'un étudiant.
Les coûts des collèges ont tendance à augmenter à environ deux fois le taux d'inflation chaque année, une tendance qui devrait se poursuivre indéfiniment. Voici ce que vous pouvez vous attendre à payer pour chaque année de frais de scolarité, frais et chambre et pension au moment où vos enfants (ou petits-enfants) sont prêts à partir au collège (en supposant un taux d'inflation des coûts collégiaux de 6%):
| Estimation des coûts annuels futurs du Collège | |||
|---|---|---|---|
| Âge actuel | Public dans l'État | Public étranger | Privé |
| 16 | 24 737 $ | 43 377 $ | 55 918 $ |
| 14 | 27 795 $ | 48 738 $ | 62 830 $ |
| 12 | 31 230 $ | 54 762 $ | 70 595 $ |
| dix | 35 090 $ | 61 531 $ | 79 321 $ |
| 8 | 39 428 $ | 69 136 $ | 89 125 $ |
| 6 | 44 301 $ | 77 681 $ | 100 141 $ |
| 4 | 49 777 $ | 87 283 $ | 112 518 $ |
| 2 | 55 929 $ | 98 071 $ | 126 426 $ |
N'oubliez pas que ces chiffres représentent une seule année de coûts; le nombre d'années que votre enfant fréquente dépendra du ou des diplômes qu'il recherche. Bien que de nombreux étudiants soient admissibles à une aide financière, à des bourses et à des subventions pour couvrir les frais de scolarité, il existe encore un certain nombre de façons de réduire davantage les frais de scolarité. L'un des moyens les plus simples consiste à investir l'argent que vous avez mis de côté pour les années collégiales de votre enfant ou petit-enfant dans des véhicules d'investissement fiscalement intelligents. Ces plans et comptes vous permettent d'épargner efficacement pour l'éducation de votre enfant ou petit-enfant tout en protégeant les économies de l'IRS autant que possible.
529 Plans
«L'un des meilleurs moyens d'aider un enfant financièrement tout en limitant votre propre impôt à payer est d'utiliser un plan de collège 529», explique Sam Davis, associé / conseiller financier de TBH Global Asset Management. Un plan 529 est un plan d'investissement fiscalement avantageux qui permet aux familles d'économiser pour les futurs frais de scolarité d'un bénéficiaire.
Les régimes ont des limites élevées sur les cotisations, qui sont faites avec des dollars après impôt. Vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence du montant annuel d'exclusion chaque année, qui est de 15 000 $ en 2020 (l '"exclusion annuelle" est le montant maximal que vous pouvez transférer par don, sous forme d'espèces ou d'autres actifs, au plus grand nombre de personnes que vous le souhaitez, sans encourir de taxe sur les cadeaux). Tous les retraits du 529 sont exonérés d'impôt fédéral sur le revenu tant qu'ils sont utilisés pour des dépenses d'éducation qualifiées (la plupart des États proposent également des retraits en franchise d'impôt).
Ceux qui ont les fonds peuvent «superfinancer» un plan 529 en contribuant cinq ans de dons à la fois, par enfant, par personne sans être soumis à la taxe sur les dons. Cela signifie, par exemple, qu'une paire de grands-parents super riches pourrait contribuer 75 000 $ chacun (150 000 $ par couple) quand un enfant est jeune et laisser cet argent croître pour couvrir la totalité de ses coûts. Il existe des règles compliquées sur la façon de procéder, alors ne l'essayez pas sans des conseils fiscaux détaillés.
Il existe deux types de plans 529:
Plans d'épargne-études collégiaux
Ces plans d'épargne fonctionnent comme d'autres plans d'investissement, tels que 410 (k) s et les comptes de retraite individuels (IRA), en ce sens que vos cotisations sont investies dans des fonds communs de placement ou d'autres produits d'investissement. Les bénéfices du compte sont basés sur la performance du marché des investissements sous-jacents, et la plupart des plans offrent des options d'investissement basées sur l'âge qui deviennent plus prudentes à mesure que le bénéficiaire approche de l'âge universitaire. 529 plans d'épargne ne peuvent être administrés que par les États.
Plans de scolarité prépayés
Les plans de scolarité prépayés (également appelés plans d'épargne garantis) permettent aux familles de verrouiller le taux de scolarité d'aujourd'hui en pré-achetant les frais de scolarité. Le programme paie au coût futur à l'une des institutions éligibles de l'État lorsque le bénéficiaire est au collège. Si le bénéficiaire finit par fréquenter une école privée ou privée, vous pouvez transférer la valeur du compte ou obtenir un remboursement. Les plans de scolarité prépayés peuvent être administrés par les États et les établissements d'enseignement supérieur, bien qu'un nombre limité d'États en disposent.
«Je conseille fortement à mes clients de financer 529 régimes pour des allégements fiscaux inégalés», déclare Davis. «Bien que les cotisations ne soient pas déductibles sur votre déclaration de revenus fédérale, votre investissement augmente avec report d'impôt, et les distributions pour payer les frais de scolarité du bénéficiaire sortent libres d'impôt fédéral.»
IRA traditionnels et Roth
Un IRA est un compte d'épargne fiscalement avantageux où vous conservez des investissements tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Vous pouvez choisir les investissements dans le compte et pouvez ajuster les investissements à mesure que vos besoins et vos objectifs changent. En général, si vous vous retirez de votre IRA avant d'avoir 59 ans et demi, vous devrez payer une taxe supplémentaire de 10% sur la distribution anticipée.
Cependant, vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA traditionnel ou Roth avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi sans payer la taxe supplémentaire de 10% pour payer les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants ou petits-enfants dans l'année du retrait. La renonciation s'applique uniquement à la pénalité de 10%; vous devrez toujours l'impôt sur le revenu sur la distribution, sauf s'il s'agit d'un Roth IRA.
L'utilisation de vos fonds de retraite pour payer les frais de scolarité de votre enfant ou de votre petit-enfant comporte quelques inconvénients:
- Premièrement, il prélève de l'argent sur votre caisse de retraite - de l'argent qui ne peut pas être réinjecté - vous devez donc vous assurer que vous êtes bien financé pour la retraite en dehors de l'IRA. Deuxièmement, les distributions IRA peuvent être comptées comme un revenu sur le demande d'aide financière de l'année suivante, ce qui peut affecter l'admissibilité à l'aide financière en fonction des besoins.
Pour éviter de plonger dans votre propre retraite, vous pourrez peut-être créer un Roth IRA au nom de votre enfant ou petit-enfant. Le hic: votre enfant (pas vous) doit avoir gagné un revenu d'un emploi au cours de l'année pour laquelle une cotisation est versée. Vous pouvez réellement financer leur contribution annuelle, jusqu'à concurrence du montant maximum, mais uniquement s'ils ont des revenus.
L'IRS ne se soucie pas d'où vient l'argent tant qu'il ne dépasse pas le montant gagné par votre enfant. Si votre enfant gagne 500 $ grâce à un emploi d'été, par exemple, vous pouvez verser la contribution de 500 $ au Roth IRA avec votre propre argent et votre enfant peut faire autre chose avec ses gains.
Voici comment procéder: si votre enfant est mineur (moins de 18 ou 21 ans, selon l'état dans lequel vous vivez), de nombreuses banques, courtiers et fonds communs de placement vous permettront de créer un IRA gardien ou tuteur. En tant que gardien, vous (l'adulte) contrôlez les actifs dans l'IRA de garde jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de la majorité, date à laquelle les actifs lui sont remis.
Coverdells
Un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) peut être ouvert dans une banque ou une société de courtage pour aider à payer les frais d'études admissibles de votre enfant ou petit-enfant. Comme 529 plans, les AES Coverdell permettent à l'argent de croître avec report d'impôt et les retraits sont exonérés d'impôt au niveau fédéral (et dans la plupart des cas, au niveau de l'État) lorsqu'ils sont utilisés pour les dépenses d'éducation admissibles. Les prestations Coverdell ESA s'appliquent aux dépenses d'enseignement supérieur, ainsi qu'aux dépenses d'enseignement primaire et secondaire. Si l'argent est utilisé pour des dépenses non admissibles, vous devrez payer des impôts et une pénalité de 10% sur les gains.
Les cotisations à l'ESA de Coverdell ne sont pas déductibles et les cotisations doivent être versées avant que le bénéficiaire atteigne l'âge de 18 ans (à moins qu'il ne soit un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, tel que défini par l'IRS). Bien que plusieurs ESA Coverdell puissent être mises en place pour un même bénéficiaire, la contribution maximale par bénéficiaire - et non par compte - par an est limitée à 2 000 $.
Pour contribuer à un ESA Coverdell, votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié doit être inférieur à 110 000 $ en tant que déclarant unique ou 220 000 $ en tant que couple marié déposant conjointement.
Comptes de dépôt
Les comptes de la Loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA) et les comptes de la Loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA) sont des comptes de garde qui vous permettent de placer de l'argent et / ou des actifs en fiducie pour un enfant mineur ou un petit-enfant. En tant que fiduciaire, vous gérez le compte jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité (18 à 21 ans, selon votre état). Une fois que l'enfant a atteint cet âge, il possède le compte et peut utiliser l'argent de la manière qu'il souhaite. Cela signifie qu'ils n'ont pas à utiliser l'argent pour leurs dépenses éducatives.
Bien qu'il n'y ait pas de limites aux contributions, les parents et les grands-parents peuvent plafonner les contributions annuelles individuelles à 15 000 $ par personne (30 000 $ par couple marié) pour éviter de déclencher la taxe sur les dons. Une chose à savoir est que les comptes de garde comptent comme des actifs des étudiants (plutôt que des parents), donc des soldes importants peuvent limiter l'admissibilité à l'aide financière. La formule fédérale d'aide financière prévoit que les étudiants contribueront 20% des économies, contre seulement 5, 6% des économies pour les parents.
En espèces
L'exclusion annuelle vous permet de donner 15 000 $ en 2020 en espèces ou autres actifs chaque année à autant de personnes que vous le souhaitez. Les conjoints peuvent combiner des exclusions annuelles pour donner 30 000 $ à autant de personnes qu'ils le souhaitent - en franchise d'impôt. En tant que parent ou grand-parent, vous pouvez offrir un enfant jusqu'à l'exclusion annuelle chaque année pour l'aider à payer les frais de scolarité. Les cadeaux qui dépassent l'exclusion annuelle sont pris en compte dans l'exonération à vie, qui est de 11, 58 millions de dollars par personne en 2020.
Vous êtes préoccupé par l'exemption à vie? En tant que grand-parent, vous pouvez aider votre petit-enfant à payer ses études universitaires tout en limitant votre propre impôt à payer en effectuant un paiement directement à son établissement d'enseignement supérieur. Comme l'explique Joanna Foster, MBA, CPA, «les grands-parents peuvent payer les frais d'études directement au fournisseur, et cela ne compte pas contre l'exclusion annuelle de 15 000 $.» Donc, même si vous envoyez 20 000 $ par année au collège de votre petit-enfant, le montant plus de 15 000 $ (5 000 $ dans ce cas) ne seraient pas pris en compte dans l'exemption à vie.
The Bottom Line
Beaucoup de gens envisagent d'épargner pour les études collégiales de la même manière qu'ils abordent la retraite: ils ne font rien parce que les obligations financières semblent insurmontables. Beaucoup de gens disent que leur plan de retraite n'est jamais de prendre leur retraite (pas un vrai plan, inutile de le dire, à moins que vous ne décédiez jeune). De même, les parents peuvent plaisanter (ou supposer) que la seule façon pour leurs enfants d'aller à l'université est d'obtenir une bourse complète.
Mis à part le défaut évident de ce plan, c'est une approche de siège arrière dans une situation qui a vraiment besoin d'un conducteur de siège avant. Même si vous ne pouvez économiser qu'une petite somme d'argent dans un plan 529 ou Coverdell, cela va aider. Pour la plupart des familles, payer pour l'université n'est pas aussi simple que de faire un chèque chaque trimestre. Au lieu de cela, il s'agit d'une fusion d'aide financière, de bourses d'études, de subventions et d'argent que l'enfant a gagné ainsi que de l'argent que les parents et les grands-parents ont contribué à des véhicules d'épargne collégiale fiscalement intelligents.
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