Qu'est-ce qu'un revenu imposable?
Le revenu imposable est le montant de revenu utilisé pour calculer le montant d'impôt qu'un particulier ou une entreprise doit au gouvernement au cours d'une année d'imposition donnée. Il est généralement décrit comme un revenu brut ajusté (qui est votre revenu total, connu sous le nom de «revenu brut», moins les déductions ou exemptions autorisées au cours de cette année d'imposition). Le revenu imposable comprend les salaires, traitements, primes et pourboires, ainsi que les revenus de placement et les revenus non gagnés.
Points clés à retenir
- Le revenu imposable est le montant du revenu brut d'une personne que le gouvernement considère comme imposable.Le revenu imposable se compose à la fois du revenu gagné et non gagné.Le revenu imposable est généralement inférieur au revenu brut, après avoir été réduit par les déductions et exemptions autorisées par l'IRS pour le année d'imposition.
Revenu imposable
Comprendre le revenu imposable
Les revenus non gagnés considérés comme des revenus imposables peuvent inclure les dettes annulées, les pensions alimentaires, les pensions alimentaires pour enfants, les prestations gouvernementales (telles que les prestations de chômage et les prestations d'invalidité), les indemnités de grève et les paiements de loterie. Le revenu imposable comprend également le bénéfice généré par les actifs appréciés qui ont été vendus ou capitalisés au cours de l'exercice et par les dividendes et les revenus d'intérêts.
L'Internal Revenue Service (IRS) offre aux déclarants la possibilité de demander la déduction standard ou une liste de déductions détaillées. Les déductions détaillées comprennent les contributions aux comptes de retraite individuels (IRA), les intérêts payés sur les hypothèques, certaines dépenses médicales et une gamme d'autres dépenses. La déduction standard est un montant fixe que les déclarants peuvent demander s'ils n'ont pas suffisamment de déductions détaillées à réclamer. Pour 2019, les déclarants individuels peuvent demander une déduction forfaitaire de 12 200 $ (24 400 $ pour les déclarations conjointes). Ces chiffres s'élèvent à 12 400 $ et 24 800 $ pour 2020. Cependant, cette déduction expirera à la fin de 2025.
Lorsque les entreprises déposent leurs impôts, elles ne déclarent pas leurs revenus comme un revenu. Ils soustraient plutôt leurs dépenses d'entreprise de leurs revenus pour calculer leur revenu d'entreprise. Ensuite, ils soustraient les déductions pour calculer leur revenu imposable.
Les entreprises soustraient leurs dépenses de leurs revenus pour déterminer le revenu d'entreprise, puis effectuent des déductions pour arriver à leur revenu imposable.
Revenu imposable vs revenu non imposable
L'IRS considère que presque tous les types de revenus sont imposables, mais un petit nombre de flux de revenus ne sont pas imposables. Par exemple, si vous êtes membre d'une organisation religieuse qui a fait vœu de pauvreté, travaillez pour une organisation dirigée par cet ordre., et remettez vos gains à l'ordre, vos revenus ne sont pas imposables. De même, si vous recevez une récompense pour réussite d'un employé, sa valeur n'est pas imposable tant que certaines conditions sont remplies. Si quelqu'un décède et que vous recevez un paiement d'assurance-vie, il s'agit également d'un revenu non imposable.
Différentes agences fiscales définissent différemment les revenus imposables et non imposables. Par exemple, alors qu'aux États-Unis, l'IRS considère les gains de loterie comme un revenu imposable, l'Agence du revenu du Canada considère que la plupart des gains de loterie et autres avantages exceptionnels ponctuels ne sont pas imposables.
