Que sont les fonds non réclamés?
Les fonds non réclamés sont de l'argent et d'autres actifs dont le propriétaire légitime ne peut être localisé. Les fonds non réclamés sont généralement remis au gouvernement après un certain laps de temps. Pour réclamer les fonds ou les actifs, le propriétaire ou bénéficiaire désigné doit déposer une réclamation; s'il appartient à une succession, il peut exiger du demandeur qu'il prouve ses droits sur les biens ou les fonds non réclamés.
Comprendre les fonds non réclamés
Il existe diverses raisons pour lesquelles les fonds et les actifs ne sont pas réclamés. Par exemple, un contribuable peut être redevable d'un remboursement, mais le chèque de remboursement est devenu non réclamé parce qu'il a déménagé sans mettre à jour son adresse auprès de l'administration fiscale. Les défaillances bancaires peuvent créer un pool de fonds non réclamés lorsque les clients ne sont pas au courant de sa fermeture ou ne savent pas qui contacter pour récupérer leurs fonds. Les pensions non réclamées sont un type courant de fonds non réclamés, en particulier lorsqu'une entreprise ferme et qu'aucune information immédiate n'est disponible sur l'administration de leurs pensions.
Les biens non réclamés sont essentiellement des biens non réclamés au-delà de la période de dormance. La période de dormance est le temps qui s'écoule entre le moment où une institution financière signale un compte ou un actif comme non réclamé et le moment où le gouvernement considère que ce compte ou cet actif est abandonné. Pour la plupart des États, la période de dormance est de cinq ans. Lorsque la propriété est officiellement désignée par l'État comme abandonnée ou non réclamée, elle subit un processus connu sous le nom d'escheatment, où l'État assume la propriété de cette propriété jusqu'à ce que le propriétaire légitime dépose une réclamation.
Les types de biens non réclamés comprennent les chèques de paie non encaissés, les stocks inactifs, les fonds judiciaires, les dividendes, les comptes de chèques et d'épargne et les revenus de la succession. Lorsque des comptes immobiliers ne sont pas réclamés, ils sont remis à l'État pour des raisons pouvant inclure le décès du titulaire du compte, le défaut d'enregistrer une adresse de transfert après avoir changé de résidence, ou tout simplement oublier un compte.
Les biens non réclamés ne sont pas imposés lorsqu'ils sont classés comme non réclamés; cependant, une fois récupéré, le bien peut être officiellement reconnu comme revenu imposable. Certains fonds non réclamés tels que les investissements d'un 401 (k) ou d'un IRA peuvent être récupérés en franchise d'impôt.
Points clés à retenir
- Les fonds non réclamés sont les actifs où le propriétaire légitime ne peut pas être localisé.Les fonds et les biens non réclamés sont généralement remis à l'État dans lequel les actifs sont situés, après la fin d'une période de dormance.Lorsque les fonds non réclamés qui ont pris de la valeur ont augmenté, les taxes peuvent être évalués à l'époque comme des revenus ordinaires. Les États ont mis en place des processus permettant aux propriétaires légaux d'actifs de récupérer les fonds non réclamés.
Exemple de fonds non réclamés
Prenons un exemple dans lequel une personne paie des impôts fédéraux estimatifs au cours d'une année, dépose ses impôts et demande que tout remboursement soit posté à son adresse personnelle; avant le remboursement, il déménage et ne communique pas sa nouvelle adresse à l'administration fiscale. Le remboursement est ensuite traité et envoyé à sa dernière adresse connue. Pour prévenir la fraude, la correspondance et les paiements des autorités fiscales ne peuvent généralement pas être transmis. En raison de cette politique, son chèque de remboursement non remis a été retourné à l'émetteur et est devenu un fonds non réclamé. Il incombe maintenant au contribuable de contacter le gouvernement pour réémettre le chèque à la bonne adresse.
L'État de New York a perçu 700 millions de dollars de revenus provenant de biens non réclamés en 2013. Bien que ce nombre soit supérieur à la moyenne, le montant des revenus tirés par les États de comptes déplacés s'élève à plus de 62 milliards de dollars à l'échelle nationale. Les données indiquent que 50% des comptes non réclamés détiennent moins de 100 $, mais il n'y a pas de limite de taille de compte. En 2014, le Texas a retourné plus de 200 millions de dollars aux propriétaires de biens non réclamés auparavant, avec un montant moyen de 1 000 $. De nombreuses réclamations sont beaucoup plus élevées, mais peu sont susceptibles de correspondre aux 32, 8 millions de dollars qu'un résident du Connecticut a réclamés en 2012, produits de la vente d'actions, selon un article de Press Connects publié en 2017.
Vérification des fonds non réclamés
Les gouvernements offrent diverses façons de vérifier les fonds non réclamés. L'Internal Revenue Service (IRS), par exemple, permet aux contribuables de vérifier l'état d'un remboursement en ligne et propose également une hotline que les contribuables peuvent appeler. Étant donné que les portails de remboursement en ligne sont plus faciles et moins coûteux à entretenir que les systèmes téléphoniques, les gouvernements peuvent souligner que les clients n'appellent que si la livraison d'un remboursement se prolonge au-delà d'un délai raisonnable (par exemple 21 jours à compter de la réception).
Aux États-Unis, le gouvernement fédéral ne dispose pas encore d'un système permettant aux gens de vérifier les fonds ou les biens non réclamés. Il ne gère pas non plus de base de données centralisée aux fins du suivi des fonds non réclamés au niveau fédéral, et ne dispose pas non plus d'informations sur les fonds non réclamés pour chaque État. Les particuliers et les entreprises à la recherche de fonds non réclamés devront probablement contacter les agences d'État appropriées lorsque des fonds ou des biens non réclamés peuvent exister.
À l'insu de nombreuses personnes, la plupart, sinon la totalité, des agences gouvernementales n'ont pas le droit de contacter par téléphone les propriétaires de fonds / avoirs non réclamés. Parce que les escrocs sont conscients de cette limitation, ils peuvent tenter de frauder le public. Dans certains cas, comme dans le cas des pensions non réclamées gérées par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), les noms des personnes dues sont répertoriés. Un escroc peut contacter ces personnes se faisant passer pour un employé du gouvernement et peut proposer d'aider à sécuriser les fonds non réclamés moyennant des frais. Il est important de savoir quelle agence officielle contacter pour vérifier les fonds et comprendre qu'il est interdit à la plupart d'appeler des particuliers au sujet de leur propriété. Un indicateur clé qu'une personne tente de frauder est sa demande de frais, d'un numéro de sécurité sociale (SSN) ou d'informations bancaires.
Tous les fonds non réclamés ne proviennent pas du gouvernement. Les particuliers peuvent avoir de l'argent inutilisé sur des cartes-cadeaux, des soldes de comptes positifs auprès de banques et d'autres institutions financières et des commissions de vente non perçues auprès d'anciens employeurs. En outre, les bénéficiaires de polices d'assurance-vie et d'autres investissements sont des demandeurs communs de fonds non réclamés. Les entreprises qui détiennent des biens non réclamés sont généralement légalement tenues d'essayer de localiser le propriétaire de l'actif, mais en cas d'échec, elles peuvent être tenues de les confier à un État ou à un gouvernement local.
