Une pénalité fiscale est imposée à un particulier pour ne pas avoir payé suffisamment de son impôt total estimé et de sa retenue à la source. Si une personne a un paiement en souffrance de taxe estimée, elle peut être tenue de payer une pénalité (sur le formulaire 2210).
Décomposer la pénalité pour sous-paiement
Pour éviter une pénalité de sous-paiement, les particuliers doivent payer soit 100% de l'impôt de l'année dernière, soit 90% de l'impôt de cette année, en combinant les estimations et les retenues d'impôt.
La pénalité pour paiement en souffrance se produit lorsqu'un contribuable utilise le formulaire IRS 2210 pour calculer le montant des taxes qu'il doit, en soustrayant le montant déjà payé en taxes estimées tout au long de l'année. Si le contribuable se rend compte qu'il ou elle a sous-payé, il ou elle doit payer la différence, plus une pénalité potentielle, qui est calculée en fonction du montant restant dû et de la durée du retard dû. En règle générale, la pénalité est 0, 5 pour cent du montant dû, pour chaque mois de non-paiement.
Tous les contribuables sous-payés ne sont pas soumis à une astreinte, qui peut être annulée dans plusieurs scénarios, notamment:
- L'assujettissement total d'un contribuable à l'impôt est inférieur à 1 000 $. Le contribuable ne devait aucun impôt pour l'année précédente. Le contribuable a payé au moins 90% des impôts dus. Le contribuable a manqué un paiement requis en raison d'un accident, d'une catastrophe ou d'un autre accident. circonstance inhabituelle.Le contribuable a pris sa retraite après avoir atteint l'âge de 62 ans.Le contribuable est devenu invalide au cours de l'année d'imposition ou au cours de l'année d'imposition précédente pour laquelle les paiements estimatifs n'ont pas été exécutés.Toute autre situation où le paiement insuffisant était le résultat d'une cause raisonnable et non d'une négligence volontaire. La
Ceux qui ne bénéficient pas de l'exception mentionnée ci-dessus à la pénalité pour sous-paiement peuvent néanmoins bénéficier d'une pénalité réduite, dans certaines situations. Par exemple, une personne qui modifie son statut de déclaration de revenus vers ou de célibataire à une déclaration de mariage conjointement, peut bénéficier d'une pénalité réduite. Une réduction peut également être étendue aux contribuables qui génèrent une part importante de leurs revenus, plus tard dans l'année civile. Sur un tel exemple, une participation d'investissement qui a été vendue en décembre, déclenchant ainsi un impôt sur les gains en capital substantiel.
Il convient de noter que les contribuables pénalisés peuvent être soumis à des taux d'intérêt sur la pénalité. Pour les contribuables autres que les sociétés, le taux de trop-payé et de trop-payé est le taux fédéral à court terme majoré de trois points de pourcentage.
