DÉFINITION de Perte de bien-être fiscal
La perte d'impôt sur le bien-être fait référence à la baisse du bien-être économique causée par l'imposition d'une taxe. Il mesure l'effet de la perte sèche résultant d'une modification des taxes ou du système fiscal.
La perte d'impôt sur le bien-être social est également appelée la surcharge fiscale ou la perte sèche de l'impôt.
RÉPARTITION Perte de bien-être de la fiscalité
Les taxes affectent directement les prix des biens, ce qui affecte les quantités en raison des réactions comportementales, ce qui, à son tour, a indirectly ecte indirectement le prix des autres biens. L'imposition de taxes sur tout produit ou activité le rend moins attrayant et incite moins les gens à acheter ou à y participer. Les contribuables souffrent non seulement d'avoir moins d'argent à cause de la taxe, ils souffrent aussi parce que la taxe peut changer leur comportement. La fiscalité entraîne une perte sèche, ce qui fait que l'économie fonctionne en dessous des niveaux optimaux. Cette perte est appelée perte de bien-être fiscale.
La perte de bien-être se produit car, en plus de l'impôt prélevant de l'argent sur les contribuables (c'est-à-dire le fardeau de l'impôt), elle modifie également leur comportement parce que les contribuables sont incités à agir pour éviter l'impôt (c'est-à-dire le fardeau excessif). Les impôts encouragent les contribuables à consacrer du temps et de l'argent à essayer d'éviter leur fardeau fiscal, détournant davantage de précieuses ressources d'autres utilisations productives. Une taxe peut également inciter les particuliers à acheter moins qu'ils ne le souhaiteraient ou à acheter un produit ou un service différent de ce qu'ils voulaient vraiment. De plus, la fiscalité peut conduire les travailleurs à prendre des loisirs supplémentaires plutôt que de les inciter à travailler davantage lorsqu'ils savent qu'ils perdront 35% de tout dollar supplémentaire qu'ils gagnent en impôts. En effet, travailler plus signifie augmenter la productivité, ce qui entraînera une augmentation de la fiscalité. Plus l'impôt est élevé, plus la perte de bien-être fiscale est importante.
Les actions entreprises uniquement pour éviter de payer des impôts créent une inefficacité du marché. La perte de bien-être de la fiscalité est mesurée comme la variation du surplus du consommateur et du producteur moins la taxe perçue. L'ine ffi cacité de toute taxe est déterminée par la mesure dans laquelle les consommateurs et les producteurs modifient leur comportement pour éviter la taxe; la perte de bien-être en lourd est causée par des individus et des entreprises qui font des choix de consommation et de production inefficaces afin d'éviter la taxation.
Imaginez que le gouvernement fédéral américain impose un impôt sur le revenu de 40% à tous les citoyens. Grâce à cette taxe, le gouvernement percevra 1, 2 billion de dollars supplémentaires en taxes. Cependant, ces fonds, qui vont maintenant au gouvernement, ne sont plus disponibles pour les dépenses sur les marchés privés. Supposons que les dépenses de consommation et les investissements diminuent d'au moins 1, 2 billion de dollars et que la production totale diminue de 2 billions de dollars. Dans ce cas, la perte sèche est de 800 milliards de dollars.
Bien qu'il soit soutenu que la perte de bien-être de la fiscalité ne peut être mesurée avec précision, tous les économistes reconnaissent que la fiscalité est inefficace et fausse le marché libre. Étant donné que les impôts en général sont prélevés sur la consommation, les revenus et les activités génératrices de revenus, une charge fiscale plus élevée entraîne une baisse des revenus et de la croissance.
