Sous Bâle III, le ratio minimum d'adéquation des fonds propres que les banques doivent maintenir est de 8%. Le ratio de suffisance du capital mesure le capital d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio capital / actifs pondérés en fonction des risques favorise la stabilité financière et l'efficacité des systèmes économiques dans le monde.
Points clés à retenir
- Bâle III est un accord réglementaire international qui prévoit des réformes destinées à améliorer la réglementation, la surveillance et la gestion des risques dans le secteur bancaire.En raison de l'impact de la crise du crédit de 2008, les banques doivent maintenir des exigences de fonds propres et des ratios de levier minimum., le capital de catégorie 1 et de niveau 2 d'une banque doit représenter au moins 8% de ses avoirs pondérés en fonction des risques. Le ratio d'adéquation du capital minimal, y compris le coussin de conservation du capital, est de 10, 5%.
Exigence minimale du ratio d'adéquation des fonds propres de Bâle III
Le ratio de suffisance du capital est calculé en ajoutant le capital de niveau 1 au capital de niveau 2 et en le divisant par les actifs pondérés en fonction des risques. Le capital de catégorie 1 est le capital de base d'une banque, qui comprend les fonds propres et les réserves divulguées. Ce type de capital absorbe les pertes sans obliger la banque à cesser ses opérations; le capital de niveau 2 est utilisé pour absorber les pertes en cas de liquidation.
À partir de 2019, selon Bâle III, les fonds propres de première et de deuxième catégorie d'une banque doivent représenter au moins 8% de ses actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio minimum d'adéquation du capital (y compris le coussin de conservation du capital) est de 10, 5%. La recommandation de coussin de conservation du capital est conçue pour constituer le capital des banques, qu'elles pourraient utiliser en période de crise.
Les exigences de Bâle III répondaient à la faiblesse importante de la réglementation financière qui a été révélée au lendemain de la crise financière de 2008, les régulateurs cherchant à renforcer la liquidité bancaire et à limiter l'endettement.
Exemple Bâle III
Par exemple, supposons que la Banque A dispose de 5 millions de dollars en capital de niveau 1 et de 3 millions de dollars en capital de niveau 2. La banque A a prêté 5 millions de dollars à ABC Corporation, qui présente un risque de 25%, et 50 millions de dollars à XYZ Corporation, qui présente un risque de 55%.
La Banque A a des actifs pondérés en fonction des risques de 28, 75 millions de dollars (5 millions de dollars * 0, 25 + 50 millions de dollars * 0, 55). Il dispose également d'un capital de 8 millions de dollars (5 millions de dollars + 3 millions de dollars). Le ratio d'adéquation des fonds propres qui en résulte est de 27, 83% (8 millions $ / 28, 75 millions $ * 100%). Par conséquent, la Banque A atteint le ratio minimal d'adéquation des fonds propres, selon Bâle III.
Ratio de levier minimum Bâle III
Un autre changement majeur des normes de fonds propres de l'Accord de Bâle III a été la réduction de l'endettement excédentaire du secteur bancaire. À ces fins, le levier bancaire désigne la proportion des actifs non pondérés d'une banque et de son capital financier total. Le Comité de Bâle a décidé de nouvelles mesures et exigences en matière de levier, car il a été jugé "complémentaire au cadre de fonds propres fondé sur le risque, et garantit une capture large et adéquate de l'effet de levier au bilan et hors bilan des banques".
Bâle III s'appuie sur la structure de Bâle II mais apporte des normes plus élevées en matière de capital et de liquidité, augmentant ainsi la surveillance et la gestion des risques du secteur financier.
Le Comité de Bâle a introduit une nouvelle législation visant à cibler et à limiter les opérations des institutions financières dites systématiquement importantes (SIFI). Ce sont les banques classiques trop grandes pour faire faillite, uniquement à l'échelle mondiale. Aux États-Unis, ces banques sont soumises à des tests de résistance intensifs et à des réglementations excessives. La Fed a doublé les exigences de fonds propres et les ratios de levier minimum pour plusieurs SIFI, dont JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley et Bank of New York Mellon.
Les exigences de levier de Bâle III ont été définies en plusieurs phases. La première phase a consisté à soumettre des rapports au niveau des banques aux autorités de contrôle et aux régulateurs en janvier 2013. Ces rapports établissent des mesures uniformes des composantes parmi les institutions concernées.
La deuxième phase, la divulgation publique des ratios de levier, a été fixée à janvier 2015. Deux phases d'ajustement ultérieures, une en 2017 et une autre en 2018, ont déterminé les étalonnages ou exceptions nécessaires. Des délais de mise en œuvre pour certains éléments ont été fixés pour 2020 et 2022.
