Vous devez gagner un revenu pour contribuer à un Roth IRA (ou un traditionnel). Mais si vous êtes marié, vous pouvez utiliser un conjoint Roth IRA pour augmenter votre potentiel d'épargne-retraite, même si un seul conjoint travaille pour un salaire.
Points clés à retenir
- Vous devez avoir un «revenu gagné» (compensation imposable) pour cotiser à un IRA traditionnel ou Roth. Une exception à cette règle est l'IRA du conjoint, qui permet à une personne ayant un revenu gagné de contribuer au nom d'un conjoint qui ne travaille pas pour Un conjoint qui travaille peut cotiser aux deux IRA, à condition qu'il ait suffisamment de revenus pour couvrir les deux cotisations.
Un IRA est un excellent outil pour l'épargne-retraite. Ces comptes ont été introduits au milieu des années 70 pour aider les travailleurs à épargner en vue de leur retraite et à réduire leur revenu imposable.
Il n'est donc pas surprenant que vous devez avoir un revenu d'un emploi pour contribuer à - et profiter de l'avantage fiscal - d'un IRA. Selon les règles de l'IRS, vous devez avoir un «revenu gagné» pour contribuer à un IRA traditionnel ou Roth.
Malgré cela, il y a toujours un moyen pour les conjoints d'avoir leurs propres IRA, même s'ils ne travaillent pas pour un salaire.
Qu'est-ce qui compte comme revenu gagné?
Il existe deux façons d'obtenir un revenu gagné: travailler pour quelqu'un d'autre qui vous paie, ou diriger ou posséder une entreprise (ou une ferme). Le revenu gagné comprend:
- Salaires et traitementsConseils et primesCommissionsIntérêts et dividendes des investissementsPaiement que vous avez reçu en tant que détenuSécurité sociale
Votre revenu gagné doit correspondre ou dépasser votre contribution IRA. Pour 2019, vous pouvez contribuer jusqu'à 6000 $, ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Donc, pour faire la pleine contribution, vous avez besoin d'au moins 6 000 $ (ou 7 000 $) de revenu gagné. Si vous gagnez moins, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence du montant que vous avez gagné.
L'exception IRA du conjoint
Vous pouvez contribuer à un IRA de conjoint au nom d'un conjoint qui n'a pas de revenu gagné. Pour ce faire, vous devez disposer d'un revenu gagné suffisant pour couvrir les deux cotisations. Pour contribuer pleinement aux deux IRA en 2019, votre revenu gagné devrait être d'au moins 12000 $, ou 14000 $ si vous êtes tous les deux âgés de 50 ans ou plus.
Gardez à l'esprit que les IRA sont des comptes individuels (donc l' individu dans IRA). En tant que tel, un conjoint IRA n'est pas un compte conjoint. Au contraire, vous avez chacun votre propre IRA, mais un seul conjoint les finance tous les deux.
Vous devez être marié et déposer conjointement pour ouvrir un IRA de conjoint.
Afin de profiter d'un conjoint IRA, vous devez être marié, et votre statut de déclaration de revenus doit être «marié dépôt conjointement.» Vous ne pouvez pas faire une contribution du conjoint à un IRA si vous déposez séparément.
Avantages IRA du conjoint
Un IRA de conjoint est un excellent moyen pour un conjoint qui ne travaille pas pour un salaire d'épargner pour la retraite. Sans l'exception IRA du conjoint, les conjoints sans revenu gagné pourraient avoir du mal à trouver un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite.
Si un conjoint a déjà maximisé ses propres contributions IRA, cela peut être une excellente occasion pour les couples d'améliorer leur planification de retraite fiscalement avantageuse.
Votre conjoint peut vous nommer bénéficiaire de l'IRA du conjoint. Mais une fois que vous commencez à cotiser au compte, l'argent est à votre conjoint. Cela devient important si vous vous séparez ou divorcez à l'avenir.
Un IRA du conjoint reste intact même si le conjoint sans revenu gagné commence à recevoir un salaire pour le travail. Dans ce cas, il ou elle peut toujours contribuer à l'IRA, selon les règles régulières de l'IRA.
Traditionnel ou Roth IRA?
Un IRA de conjoint est un IRA ordinaire mis en place au nom d'un conjoint. Vous pouvez le configurer comme un IRA traditionnel ou Roth.
La plus grande différence entre les deux IRA est lorsque vous obtenez l'allégement fiscal. Avec un IRA traditionnel, vous déduisez vos cotisations maintenant et payez des impôts plus tard lorsque vous recevez des distributions.
Avec les Roth IRA, cependant, il n'y a pas d'allégement fiscal initial. Mais vos cotisations et vos revenus augmentent en franchise d'impôt, et les distributions admissibles sont également en franchise d'impôt. Il y a aussi d'autres différences. Voici un bref aperçu.
| Roth et IRA traditionnel: principales différences | ||
|---|---|---|
| Fonctionnalité | Roth IRAs | IRA traditionnels |
| Limites de contribution 2019 | 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus | 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus |
| Limites de revenu 2019 | Les hauts salariés peuvent ne pas être en mesure de cotiser | Les hauts salaires peuvent ne pas être en mesure de déduire les cotisations |
| Traitement fiscal | Aucun allégement fiscal pour les contributions; les retraits sont exonérés d'impôt à la retraite | Déduction fiscale pour cotisations; retraits imposés comme revenu ordinaire |
| Retraits en franchise d'impôt | Retirer des contributions à tout moment; revenus après 59 1/2 ans, à condition que cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un IRA | À partir de 59 ans 1/2 |
| Distributions minimales requises | Aucun RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte; les bénéficiaires peuvent étendre les distributions sur plusieurs années | Les distributions doivent commencer à 70 ans et demi; les bénéficiaires paient des impôts sur les IRA hérités |
En général, un Roth IRA est un meilleur choix si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite que vous ne l'êtes actuellement. Si vous le faites, il vaut mieux payer vos impôts maintenant, à un taux inférieur, et profiter de retraits en franchise d'impôt plus tard.
Ils sont également une bonne idée si vous ne pensez pas que vous devrez retirer de l'argent de votre IRA. Aucune distribution minimale n'est requise au cours de votre vie, vous pouvez donc laisser l'intégralité du compte à vos bénéficiaires.
The Bottom Line
Un conjoint Roth IRA peut être un bon moyen d'augmenter votre épargne-retraite fiscalement avantageuse si votre ménage n'a qu'un seul revenu. Vous paierez des impôts maintenant et retirerez des fonds en franchise d'impôt plus tard, lorsque vous pourriez être dans une tranche d'imposition plus élevée.
De plus, cela peut être un moyen de fournir une certaine sécurité financière à un conjoint qui fait beaucoup de travail - mais qui peut ne pas être compensé financièrement pour cela.
N'oubliez pas: un IRA de conjoint peut être structuré comme un IRA traditionnel ou Roth. Si vous n'êtes pas sûr du type d'IRA qui vous serait le plus avantageux, à vous et à votre conjoint, parlez à un conseiller financier de confiance.
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