De toutes les taxes qui sortent de votre chèque de paie, aucune ne peut être aussi incontournable que celles qui vont à la sécurité sociale. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez généralement cotiser tout au long de votre vie professionnelle. Il existe cependant quelques exceptions, que nous couvrirons ici.
Points clés à retenir
- La plupart des travailleurs américains doivent payer des taxes de sécurité sociale aussi longtemps qu'ils travaillent.Il y a quelques exceptions, notamment les membres de certains groupes religieux et certains types d'étrangers non résidents.Les employés fédéraux embauchés avant 1984 peuvent également être exonérés car ils cotisent à un système de retraite séparé.
Bases de la retenue à la sécurité sociale
À partir de 2019, votre salaire jusqu'à 132 900 $ (137 700 $ pour 2020) est imposé à 6, 2% pour la sécurité sociale, et votre salaire sans limite est imposé à 1, 45% pour l'assurance-maladie. Votre employeur fait correspondre ces montants et envoie le total au gouvernement.
Qui n'a pas à payer de sécurité sociale?
Les hauts salaires
Comme mentionné ci-dessus, les travailleurs qui gagnent beaucoup d'argent ne paient qu'une partie de leur revenu. Après que leurs revenus atteignent un certain niveau, leur retenue à la sécurité sociale s'arrête pour l'année. Officiellement connu sous le nom de limite salariale, le seuil change chaque année.
La limite salariale de 2020 pour le paiement des impôts de la FICA passera à 137 700 $, contre 132 900 $ en 2019.
Membres de certains groupes religieux
Certains travailleurs sont exonérés du paiement des taxes de sécurité sociale s'ils, leur employeur et la secte, l'ordre ou l'organisation à laquelle ils appartiennent refusent officiellement d'accepter les prestations de sécurité sociale pour la retraite, l'invalidité, le décès ou les soins médicaux. Pour bénéficier de l'exemption, les membres de ces groupes doivent en faire la demande à l'aide du formulaire IRS 4029. Un certain nombre de restrictions s'appliquent, notamment:
- Le groupe doit exister depuis 1950 et doit offrir à ses membres un niveau de vie réaliste depuis cette époque.
Certains visiteurs étrangers
Bien que les étrangers non résidents employés aux États-Unis paient normalement des impôts sur la sécurité sociale sur tout revenu qu'ils y gagnent, il y a quelques exceptions. La plupart du temps, ces dispositions s'appliquent aux employés du gouvernement étranger, aux étudiants et aux éducateurs vivant et travaillant dans le pays sur une base temporaire et possédant le bon type de visa. Dans certains cas, leurs familles et les travailleurs domestiques peuvent également être exemptés.
Certains étudiants américains
Les étudiants américains des collèges et universités qui travaillent à temps partiel dans leurs écoles peuvent également bénéficier d'une exemption de la taxe de sécurité sociale. Le travail doit être subordonné à l'inscription à temps plein de l'étudiant au collège ou à l'université.
"Les étudiants qui sont employés par une école, un collège ou une université où l'étudiant poursuit un programme d'études sont exonérés de payer des impôts FICA tant que leur relation avec l'école, le collège ou l'université est étudiante , ce qui signifie que l'éducation est principalement la relation, pas l'emploi ", explique Alina Parizianu, CFP®, MBA, conseillère financière, ACap Asset Management, New York, NY
Les revenus au-delà d'un certain niveau (132900 $ en 2019) ne sont pas soumis à l'impôt sur la sécurité sociale, mais l'impôt Medicare s'applique à tous les revenus.
Employés fédéraux d'avant 1984
Les employés civils du gouvernement fédéral qui ont commencé leur emploi avant 1984 sont couverts par le régime de retraite de la fonction publique (CSRS), tandis que ceux qui ont été embauchés en 1984 ou après font partie du système de retraite des employés fédéraux (FERS). Les travailleurs couverts par le CSRS ne sont pas tenus de payer des impôts sur la sécurité sociale, ni de recevoir des prestations de sécurité sociale. Cependant, ceux couverts par le FERS font partie du système de sécurité sociale et y contribuent au taux d'imposition en vigueur.
Certains employés des administrations locales et des États
Les employés de l'État ou des administrations locales, y compris ceux qui travaillent pour un système scolaire public, un collège ou une université, peuvent ou non payer des taxes de sécurité sociale. S'ils sont couverts à la fois par un régime de retraite et par la sécurité sociale, ils doivent alors cotiser à la sécurité sociale. Mais s'ils sont couverts uniquement par un régime de retraite, ils n'ont pas à cotiser au système de sécurité sociale.
The Bottom Line
Alors, quand arrêtez-vous de payer la taxe de sécurité sociale? Tant que vous êtes employé, la réponse est presque toujours «jamais». Mais il y a des exceptions à chaque règle, et si l'une de celles discutées ci-dessus semble s'appliquer à vous, assurez-vous de la vérifier.
