Table des matières
- Autres façons de cacher de l'argent
- Autres façons de cacher de l'argent
Points clés à retenir
- Les entreprises conservent le plus souvent leurs liquidités dans des comptes bancaires commerciaux ou dans des fonds du marché monétaire à faible risque.Ces éléments figureront au bilan d'une entreprise sous la forme de `` trésorerie et équivalents de trésorerie ''. L'entreprise peut également conserver une petite quantité de liquidités - appelées petite caisse–– dans son bureau pour les dépenses de bureau plus petites ou les indemnités journalières.
Où les autres espèces sont conservées
L'entreprise peut également conserver une petite somme d'argent dans son bureau pour les dépenses de bureau plus petites. Ces petites sommes d'argent détenues dans les locaux pour une utilisation quotidienne sont appelées petite caisse et seraient également enregistrées dans le compte de caisse au bilan.
Les équivalents de trésorerie qu'une entreprise peut conserver dans ses livres sont des placements à court terme très liquides. Les équivalents de trésorerie sont considérés comme des espèces tout simplement parce qu'ils peuvent être rapidement liquidés et convertis en espèces à un prix équitable en quelques jours.
Autres façons de cacher de l'argent
Le compte d'équivalents de trésorerie d'une entreprise contient tous les placements à court terme qui peuvent être vendus à un prix raisonnable pour fournir les liquidités nécessaires dans un court délai d'exécution. Ainsi, si une entreprise souhaite utiliser une partie de ses équivalents de trésorerie pour payer certaines de ses factures, elle a la possibilité de vendre une partie de ses équivalents de trésorerie et d'utiliser le produit pour atteindre cet objectif. Des exemples d'équivalents de trésorerie comprennent les comptes du marché monétaire et les bons du Trésor, également appelés bons du Trésor.
Un compte du marché monétaire est très similaire à un compte bancaire, mais l'intérêt qu'une entreprise peut gagner sur ce compte est légèrement plus élevé. Il peut y avoir certaines restrictions imposées à l'entreprise pour l'utilisation d'un compte du marché monétaire, comme un nombre maximum de transactions dans le compte pendant une période spécifiée, ou même des exigences de dépôt minimum.
Les bons du Trésor peuvent également offrir à l'entreprise une autre alternative que de garder l'argent liquide sur un compte bancaire ordinaire. Les bons du Trésor sont des émissions de dette publique qui sont vendues à intervalles périodiques. Étant donné que les bons du Trésor peuvent être revendus à tout moment sur un marché public par l'entreprise, ils sont très liquides, ce qui leur permet également d'être classés en équivalents de trésorerie.
