Le Employee Retirement Income Security Act (ERISA) a été adopté afin de protéger les régimes d'épargne-retraite des Américains. Mais savez-vous lesquels? Tout d'abord, testons vos connaissances.
Lequel des comptes suivants ERISA couvre-t-il?
A. Compte de retraite individuel (IRA)
Régime de retraite des employés de l'État
C. Régime d'entreprise à prestations définies
D. Compte d'épargne Coverdell
Et la réponse est…
La bonne réponse est "C." ERISA couvre la plupart des régimes de retraite parrainés par l'employeur. Mais les régimes publics des employés, tels que le régime de retraite de l'État dans la réponse «B», sont exemptés de couverture.
Points clés à retenir
- La plupart des régimes parrainés par l'employeur, comme un 401 (k), relèvent d'ERISA, contrairement aux régimes des employés du gouvernement et aux IRA. ERISA a été promulguée dans les années 1970 pour protéger le revenu de retraite des travailleurs du secteur privé.
L'IRA n'est pas non plus le choix «A» ci-dessus. Un compte de retraite individuel n'est pas proposé par un employeur et est exonéré d'ERISA.
Quant au choix «D», nous avons triché: un compte d'épargne Coverdell est un compte d'épargne universitaire, pas un plan de retraite.
Comptes couverts par ERISA
ERISA a été promulguée en 1974 pour protéger le revenu de retraite des travailleurs en tenant les fiduciaires des régimes responsables de certaines normes et règles.
Les comptes de retraite éligibles à ERISA sont, en général, protégés contre les créanciers.
ERISA peut couvrir à la fois les régimes à prestations définies et à cotisations définies proposés par les employeurs. Les types courants de comptes de retraite parrainés par l'employeur qui relèvent d'ERISA comprennent les régimes 401 (k), les régimes de retraite, les régimes de rémunération différée et les régimes de participation aux bénéfices.
Il ne couvre pas les plans de retraite mis en place et administrés par les entités gouvernementales et les églises, comme de nombreux plans 403 (b).
En outre, les lois ERISA ne s'appliquent pas aux pensions des employés simplifiées (SEP) ou, comme mentionné ci-dessus, aux IRA.
ERISA couvre également certains comptes non liés à la retraite tels que les régimes de santé et de prévoyance des employés. Quelques exemples courants incluent les plans des organismes de maintien de la santé (HMO), les comptes de remboursement de la santé (HRA), les comptes de dépenses flexibles (FSA), l'assurance invalidité, l'assurance-vie et certains régimes de prestations sociales.
Exigences ERISA
Les plans couverts par ERISA sont souvent appelés plans qualifiés. Pour être admissibles à ERISA, les promoteurs de régimes doivent satisfaire à un certain nombre d'exigences fédérales concernant le financement, l'acquisition, la participation et l'accumulation des prestations.
Les promoteurs de régimes doivent également remettre des rapports détaillés au gouvernement. En outre, ils sont tenus de fournir aux participants au plan des documents détaillant le fonctionnement du plan et les avantages qu'il offre.
L'Administration des avantages sociaux des employés, une unité du Département du travail (DOL), supervise et administre ERISA.
Protections ERISA
En plus de tenir les participants informés de leurs droits, ERISA accorde également aux participants le droit de poursuivre pour avantages et manquements à l'obligation fiduciaire.
Pour garantir que les participants ne perdent pas leurs cotisations de retraite en cas de résiliation d'un régime défini, ERISA garantit le paiement de certaines prestations par le biais d'une société à charte fédérale connue sous le nom de Pension Benefit Guaranty Corporation.
The Bottom Line
ERISA a été mis en œuvre pour protéger les actifs des régimes de retraite des travailleurs. Il couvre la plupart des régimes parrainés par les employeurs du secteur privé. Si vous n'êtes pas sûr que votre plan soit éligible ou non à ERISA, contactez son administrateur.
