Si vous cherchez des moyens fiscalement avantageux d'économiser de l'argent, vous avez peut-être entendu parler des HSA. Un compte d'épargne santé, ou HSA, est un compte d'épargne avec un triple avantage fiscal unique. Les cotisations réduisent le revenu imposable, leur croissance dans le compte est exonérée d'impôt et les retraits qualifiés (c'est-à-dire ceux utilisés pour les frais médicaux) sont également exonérés d'impôt. Mais les options d'investissement à taille unique conviennent rarement à tous. Est-ce qu'une HSA aurait un sens financier pour vous?
Fonctionnement des HSA
Pour être admissible à cotiser à une HSA, le contribuable doit être inscrit à un régime de santé à franchise élevée, défini comme un régime avec une franchise d'au moins 1 350 $ (individuel) ou 2 700 $ (famille), au plus tard le 1er décembre de l'année (cotisation les montants sont calculés au prorata pour les contribuables éligibles à l'année partielle; ces chiffres sont pour 2018 et 2019). Une seule personne peut déposer jusqu'à 3450 $ dans une HSA en 2018 (3500 $ en 2019). Les contribuables âgés de 55 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ par année. Pour une famille, le plafond de cotisation est fixé à 6 900 $ pour 2018 et 7 000 $ pour 2019. Les comptes HSA conjoints ne sont pas autorisés; chaque personne doit avoir son propre compte. Certaines contributions peuvent prendre la forme de fonds de l'employeur du contribuable - de l'argent gratuit, en fait.
Le montant total déposé est déductible d'impôt sur les déclarations pour cette année, même pour les déclarants qui ne détaillent pas leurs déductions. Les contributions d'un employé directement à partir des chèques de paie sont faites en dollars avant impôts, ce qui réduit son revenu brut. Les cotisations patronales sont déduites du revenu imposable par l'employeur, non détaillées par l'employé.
Les fonds du compte paient les frais de santé maintenant ou à l'avenir. Les retraits ne sont pas taxés tant qu'ils sont utilisés pour les dépenses éligibles, y compris les traitements de santé alternatifs (services d'acupuncture ou de chiropratique, par exemple), les ordonnances, le co-payeur des visites chez le médecin, les traitements de santé mentale et de toxicomanie, les soins dentaires et de la vue, les programmes de sevrage tabagique, les animaux d'assistance, les primes d'assurance de soins de longue durée et de nombreux autres biens et services médicaux. L'IRS met à jour périodiquement les dépenses autorisées; consultez Pub 502 ou consultez votre assureur pour la liste la plus récente.
Contrairement aux comptes de dépenses flexibles, les HSA n'ont pas de fonctionnalité à utiliser ou à perdre. Le compte appartient au contribuable et n'est pas perdu lorsque la personne change d'emploi ou n'utilise pas les fonds avant la fin de l'année civile. Les fonds sont reportés d'année en année, faisant des HSA un excellent moyen d'épargne pour les factures médicales de plus en plus élevées qui pourraient survenir dans les années à venir.
Un avantage bonus est qu'après l'âge de 65 ans, le titulaire du compte peut recevoir des distributions de la HSA à toutes fins, liées à la santé ou non; il ou elle paiera régulièrement de l'impôt sur le revenu, mais sans pénalité.
Les avantages d'une HSA
Selon une étude réalisée en 2018 par Fidelity Benefits Consulting, les HSA devraient bénéficier à de nombreux contribuables, en particulier compte tenu du fait qu'un couple typique qui atteint aujourd'hui ses 65 ans paiera en moyenne 280 000 $ en frais médicaux avant de mourir. Selon l'Employee Benefits Research Institute (EBRI), un contribuable de 55 ans qui verse le montant maximum à une HSA chaque année jusqu'à l'âge de 65 ans pourrait voir un solde de 60000 $ sur des contributions totales d'environ 42000 $, en supposant un taux de rendement de 5%. De nombreux HSA de fonds communs de placement majeurs atteignent un taux de rendement sur 10 ans qui est nettement supérieur à 5%.
Un agressif de 45 ans à revenu élevé qui économise le maximum, y compris les contributions de rattrapage lorsqu'il est admissible, pourrait voir un solde de 150 000 $ à 65 ans. Si le taux de rendement est de 7, 5%, ce qui semble tout à fait réalisable, le solde s'élève à 193 000 $.
Les entrepreneurs de la génération Y prennent note: Un propriétaire de HSA dans la tranche d'imposition de 28% qui a commencé à l'âge de 25 ans et a gagné 7, 5% sur le compte au fil du temps aurait pu économiser près de 350000 $ en impôt fédéral sur le revenu à lui seul, sans parler des taxes d'État ou d'autres charges sociales. (Remarque: cette tranche a pris fin en 2018; en vertu de la nouvelle facture fiscale, les tranches les plus proches sont de 24% et 32%; les épargnants gagneraient plus ou moins que l'exemple ci-dessus.)
Qui profite le plus d'avoir une HSA?
Les HSA fonctionnent mieux pour les gros revenus et ceux à hauts revenus. Pourquoi? Tout d'abord, comme pour toute stratégie d'investissement fiscalement avantageuse, vous devez être dans l'une des tranches d'imposition élevées pour économiser beaucoup d'argent avec une déduction fiscale.
Deuxièmement, faire ces contributions maximales (la seule façon de récolter cette croissance maximale des actifs sur la route) nécessite des poches profondes - et pas seulement à cause de la morsure de votre chèque de paie. Les HSA travaillent avec un régime d'assurance maladie à franchise élevée, rappelez-vous. Cela signifie que vous devez avoir la possibilité de payer de votre poche au moins 1350 $ (et souvent beaucoup plus, selon la politique) en factures médicales annuelles - avant que l'assurance n'intervienne.
La clé est de trouver un compte d'investissement solide pour les fonds HSA. De nombreuses institutions financières proposent des HSA, mais elles n'investissent pas toutes de manière agressive ou ne permettent pas au titulaire du compte d'avoir un contrôle sur la manière dont les fonds sont investis. Un administrateur est nécessaire qui peut offrir des options d'investissement qui correspondent à la tolérance au risque du titulaire du compte. Les travailleurs indépendants peuvent réduire davantage le revenu imposable en payant les primes d'assurance maladie de leur poche, économisant ainsi des fonds HSA pour l'avenir.
Qui profite le moins d'avoir un HSA?
Les HSA ne sont pas de gros épargnants pour les personnes à faible revenu. Pour commencer, les familles à faible revenu sont peu susceptibles d'avoir l'argent supplémentaire à ranger dans une HSA. Ironiquement, ceux qui choisissent les plans de la Loi sur les soins abordables les moins chers sont bloqués de toute façon avec des franchises élevées.
Disons qu'un Californien de 35 ans gagnant 25 000 $ par an est allé sur le marché de l'assurance maladie de l'État (alias "la bourse") pour acheter un plan Blue Shield Bronze éligible à la HSA avec une franchise de 4500 $ pour 143 $ par mois. Ou, peut-être que cette personne a opté pour un plan Silver amélioré Blue Shield pour 187 $ par mois et a réduit la franchise médicale à 1900 $. Étant donné que 25000 $ est inférieur à 250% du niveau de pauvreté fédéral de 2018 pour une famille d'une personne (30150 $), la personne aurait probablement droit à une subvention de réduction du partage des coûts qui devrait réduire les coûts mensuels de la couverture et aider à réduire les franchises et autres coûts (vous devez acheter un plan Silver pour l'obtenir).
Les familles à revenu moyen et celles qui s'attendent à des dépenses médicales importantes bénéficieront également probablement de ne pas emprunter la voie HSA à franchise élevée. Il faut des chiffres pour trouver ce qui est le mieux.
The Bottom Line
«Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes qui ne sont pas éligibles à acheter en bourse», explique Craig Gussin, vice-président des affaires publiques de la California Association of Health Underwriters. «Les contribuables à faible revenu n'économiseront pas beaucoup d'argent chaque mois; ils abandonnent les services bon marché sans trop d'économies. Tout se résume aux chiffres. Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes de plus de 50 ans sur un plan de groupe, avec un revenu élevé et aucune subvention fiscale. »
Bien sûr, une personne en bonne santé dans n'importe quelle tranche de revenu qui s'attend à avoir besoin de peu ou pas de soins médicaux au cours de l'année sera toujours en tête en choisissant le plan global moins cher et en faisant la différence.
Et tandis que les HSA sont de bons véhicules fiscalement avantageux, d'autres sont meilleurs. Les planificateurs financiers conviennent que les individus devraient d'abord plafonner le régime 401 (k) et les contributions de l'IRA pour l'année. Ensuite, ils peuvent commencer à financer une HSA, qui fournira des prestations de retraite supplémentaires.
