Une excroissance d'avoir une grande richesse est le désir de garder autant que possible dans la famille en transmettant des actifs aux générations futures. L'assurance-vie est un moyen populaire pour les riches de maximiser leur richesse après impôt et d'avoir plus d'argent à transmettre aux héritiers. Voici comment et pourquoi l'assurance vous aide.
Points clés à retenir
- L'assurance-vie peut être un outil financier utile pour les propriétaires d'entreprise. Il est légal de posséder plusieurs polices d'assurance-vie entières. Les polices d'assurance-vie ne sont pas comptées dans une succession et ne sont pas imposées par le gouvernement fédéral. Une police d'assurance-vie peut être vendue. pour sa valeur de rachat.
Les lois fiscales favorisent l'assurance
Le droit fiscal accorde des primes d'assurance vie et des avantages fiscaux et permet aux riches de protéger leurs actifs. Le produit de l'assurance-vie est exonéré d'impôt pour le bénéficiaire. Les riches ne veulent pas que leur décès soit un fourré financier pour leurs héritiers, donc la prestation de décès est un élément important de toute stratégie d'assurance-vie. Mais il y a des avantages supplémentaires à l'assurance-vie.
Les propriétaires de police avec des successions de 11, 4 millions de dollars ou moins (ou 22, 8 millions de dollars pour les couples) peuvent laisser ce montant à leurs bénéficiaires sans avoir à payer des impôts sur les successions, car ce sont les limites en 2019, selon l'IRS. Mais qu'en est-il des individus ou des couples avec des domaines valant plus que les limites? Le produit d'une grande police d'assurance-vie peut être utilisé par les héritiers pour payer une facture d'impôt pour les particuliers fortunés dont la succession dépasse le seuil d'exonération de l'impôt successoral.
Les primes d'assurance ne seront pas non plus soumises aux taxes successorales. Par exemple, si une personne riche dépense 500 000 $ pour une police d'assurance-vie de 2 millions de dollars, ce paiement de prime initial sort de la succession et ne sera pas imposé. Pour voir la prime d'assurance d'une autre manière, la valeur après impôt de 500000 $ est de 300000 $, donc pour 200000 $ (montant de prime de 500000 $ - 300000 $ de droits successoraux), la famille reçoit un versement d'assurance vie garanti de 2 millions de dollars. C'est un retour garanti sur le paiement de la prime.
Une prestation de décès est un actif non imposable qui peut être transféré aux bénéficiaires.
Les propriétaires d'entreprise devraient certainement l'avoir
Si un entrepreneur est copropriétaire d'une entreprise, l'assurance-vie peut financer un accord d'achat / vente en cas de décès soudain d'un propriétaire. Une entreprise familiale bénéficiera d'une police d'assurance personne clé. Il s'agit d'une assurance sur la personne principale d'une petite entreprise, généralement le propriétaire, le fondateur ou les employés clés.
Cette politique protège l'entreprise contre toute faillite en cas de décès du personnel clé avant la mise en place d'un remplaçant. Un avantage supplémentaire de ces types de polices d'assurance est que les primes sont généralement déductibles en tant que dépenses d'entreprise.
L'assurance-vie comme un atout
L'assurance-vie est plus qu'une prestation de décès. Selon le type d'assurance, elle peut avoir une valeur de rachat ou une valeur intrinsèque. Ainsi, lorsque l'assurance n'est plus nécessaire, elle peut être vendue comme règlement à vie.
Une assurance vie entière, correctement structurée, peut offrir des dividendes non imposables stables. Bien qu'elles ne soient pas garanties, de nombreuses compagnies d'assurance existent depuis près d'un siècle. La valeur de rachat de la police s'accumule également et peut être utilisée comme votre propre banque privée pour une variété d'activités génératrices de revenus.
Enfin, avec l'assurance vie entière, votre prestation de décès est garantie quelle que soit votre santé future. Il s'agit d'une sécurité à long terme importante pour la famille et les héritiers du titulaire du contrat.
Stratégies d'assurance-vie
Il existe une variété de scénarios d'assurance à choisir. La bonne peut dépendre, par exemple, de la façon dont votre caisse de retraite actuelle est imposée. Considérez ces trois exemples:
Un régime de retraite finance une stratégie d'assurance-vie
Les fonds des régimes de retraite des personnes riches - IRA et 401 (k) - sont imposés deux fois: d'abord comme revenu et, ensuite, avec un impôt sur les successions. James a 900 000 $ dans son IRA. Pour éviter de perdre un grand pourcentage de son IRA à l'oncle Sam à sa mort, James achète une police d'assurance deuxième décès avec ses 900 000 $. À la mort de James, sa femme reçoit la prestation non imposable de 3 millions de dollars.
Transfert de l'assurance-vie actuelle avec une politique de valeur de rachat pour augmenter la prestation de décès
Kevin avait une police d'assurance décès de 10 ans d'une valeur de 850 000 $ avec une prestation de décès de 1, 53 million $. Son conseiller lui a recommandé de faire un échange de police d'assurance en franchise d'impôt. La nouvelle police avait une prestation de décès accrue de 3, 48 millions de dollars et il n'y avait pas de frais directs.
La tactique de la rente en deux étapes
Sarah achète une rente viagère conjointe immédiate d'un million de dollars, qui paie 43 843 $ par an tant que Sarah et son mari sont en vie. Ensuite, Sarah utilise le versement annuel de 43 843 $ pour financer une police de deuxième décès de 5, 68 millions de dollars. Essentiellement, Sarah a converti 600 000 $, la valeur après impôt du 1 million de dollars initial, en 5, 68 millions de dollars. Enfin, les prestations de rente et de décès sont garanties.
The Bottom Line
Un conseiller financier est important lorsqu'il s'agit de rechercher des stratégies d'assurance intelligentes pour les clients riches. Ces gens ont un problème enviable: gérer, préserver et accroître la richesse. Une assurance-vie correctement structurée peut les aider à atteindre tous ces objectifs.
