Que sont les crédits de retrait: régime de retraite?
Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie des actifs de retraite d'un particulier dans un régime de retraite admissible que l'employé a le droit de retirer lorsqu'il quitte son emploi.
Points clés à retenir
- Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la portion des actifs de retraite d'un employé dans un régime de retraite admissible que l'employé a le droit de retirer lorsqu'il quitte un emploi. Que vous ayez un régime parrainé par le gouvernement ou un autre dans le secteur privé, c'est il est important de connaître vos options et obligations avant de retirer des fonds de votre compte de retraite.
Comprendre les crédits de retrait: régime de retraite
Dans le contexte des régimes de retraite, les crédits de retrait décrivent les droits d'un employé participant à un régime de retraite admissible de retirer sa partie de l'actif, plus une part des cotisations de l'employeur, le cas échéant, à son départ de cet emploi. Dans la plupart des régimes de retraite, l'employeur et l'employé cotisent périodiquement à un fonds partagé par tous les employés admissibles.
À propos des distributions
Chaque personne a un compte dans ce fonds et plusieurs employeurs peuvent participer à un seul fonds de pension. Lorsqu'un employé admissible atteint l'âge de la retraite, il a droit à des distributions périodiques qui correspondent généralement à un pourcentage de son revenu dans les années précédant la retraite. Un employé qui quitte une entreprise avant l'âge de la retraite serait probablement admissible à une distribution partielle de ses fonds de pension, selon les règles d'acquisition établies par l'employeur et le régime.
Si vous prévoyez de quitter votre emploi, assurez-vous que vous transférez vos fonds de retraite dans un autre compte de retraite qualifié, car l'IRS facture des pénalités sur les fonds qui ne sont pas placés dans un compte à l'abri de l'impôt.
Crédits de retrait: régime de retraite avant la retraite
Lorsqu'un employé quitte une entreprise avant l'âge de la retraite, divers facteurs déterminent dans quelle mesure il a droit au solde de sa pension. Le plus important d'entre eux est leur statut d'acquisition. L'acquisition fait référence à la mesure dans laquelle l'employé a le contrôle sur ses actifs de retraite.
Dans la plupart des cas, les cotisations des employés sont acquises immédiatement et les employés ayant des mandats plus longs auront droit à une plus grande part des cotisations des employeurs.
L'importance des rollovers
En raison du statut d'exonération fiscale de la plupart des fonds de retraite, les employés qui partent devraient toujours verser ces fonds dans un compte de retraite individuel (IRA) géré par une institution financière qualifiée. L'Internal Revenue Service (IRS) impose des pénalités sur les fonds qui ne sont pas placés dans un compte à l'abri de l'impôt.
L'IRS peut prendre en compte certains cas particuliers tels que la mort ou l'invalidité lors de l'octroi d'exceptions à ces exigences. D'autres exceptions potentielles comprennent des frais médicaux extrêmes ou des corrections à une surcotisation antérieure.
Règles régissant les crédits de retrait
Pour les pensions du secteur public, les règles de retrait sont déterminées État par État. Les pensions privées sont soumises aux règles énoncées dans la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). ERISA et les règles fiscales ultérieures décrivent un système complexe de politiques concernant l'acquisition et les retraits des nombreuses variantes des régimes à prestations définies et à cotisations définies.
Au-delà des directives ERISA, les employeurs ont le pouvoir discrétionnaire de structurer leurs plans en fonction de leurs propres besoins. Lorsque vous quittez une entreprise, il est sage de prendre en compte vos propres besoins en vous renseignant sur vos options et obligations concernant les retraits de régimes de retraite qualifiés.
Deux régimes de retraite admissibles clés
Le régime à prestations définies est le type de régime de retraite le plus courant. Un régime à prestations définies est un régime de retraite parrainé par l'employeur dans lequel les avantages sociaux sont calculés à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires. Les régimes à prestations définies garantissent au retraité une distribution fixe en espèces à la retraite. Parce que l'employeur est responsable de prendre des décisions d'investissement et de gérer les investissements du plan, l'employeur assume tous les risques d'investissement et de planification.
Dans un régime à cotisations définies, comme un 401 (k) ou un 403 (b), les employés versent un montant fixe ou un pourcentage de leurs chèques de paie à un compte destiné à financer leurs départs à la retraite. Parfois, la société parraine égalera une partie des contributions des employés comme avantage supplémentaire.
Un régime à cotisations définies est généralement composé de placements, que l'employé sélectionne dans une liste d'options organisée qui consiste souvent en fonds communs de placement. Il n'y a aucun moyen de savoir combien un régime à cotisations définies donnera finalement à l'employé à la retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et les rendements des investissements peuvent augmenter et diminuer.
