Qu'est-ce qu'un compte à solde nul (ZBA)?
Un compte à solde nul (ZBA) est un compte courant dans lequel un solde nul est maintenu en transférant automatiquement les fonds d'un compte principal d'un montant seulement assez élevé pour couvrir les chèques présentés. Un ZBA est utilisé par les sociétés pour éliminer les soldes excédentaires dans des comptes séparés et maintenir un plus grand contrôle sur les décaissements.
Mis à part le moment où un chèque est établi contre le ZBA, le compte est toujours maintenu à un solde nul. Cela permet un meilleur contrôle sur la distribution des fonds et limite les soldes excédentaires existants sur plusieurs comptes.
L'activité de la ZBA se limite au traitement des paiements et n'est pas utilisée pour maintenir un solde courant.
Cela permet qu'une plus grande quantité de fonds soit disponible pour une utilisation, comme pour l'investissement, au lieu d'avoir de petits montants inutilisés dans une variété de sous-comptes. Chaque fois que des fonds sont nécessaires dans la ZBA pour couvrir un chèque, les fonds sont transférés du compte principal au montant exact requis.
Fonctionnement des soldes de compte zéro
L'utilisation d'un compte à solde nul (ZBA) pour financer les cartes de débit émises par l'organisation permet de garantir que toutes les activités sur les cartes susmentionnées sont pré-approuvées. Étant donné que les fonds inactifs ne sont pas présents dans la ZBA, il n'est pas possible d'exécuter une transaction par carte de débit tant que les fonds ne sont pas fournis sur le compte. Cela peut aider à gérer les dépenses d'entreprise en limitant le risque d'activités non approuvées.
L'utilisation d'un ZBA comme mécanisme de contrôle des dépenses est particulièrement utile car il s'applique aux frais accessoires dans une grande organisation. Bien que les frais d'exploitation soient souvent plus faciles à prévoir et à financer, les faux frais peuvent être variables par nature. En limitant l'accès rapide aux fonds via les cartes de débit, il est plus probable que les procédures d'approbation appropriées seront suivies avant la fin d'un achat.
Exemple d'utilisation des comptes à solde nul
Puisqu'une organisation peut avoir plusieurs ZBA, ils peuvent être créés pour aider à la gestion budgétaire. Cela peut inclure la création d'un ZBA distinct pour divers services ou fonctions, offrant un moyen rapide de surveiller les frais quotidiens, mensuels ou annuels.
D'autres raisons de créer une ZBA distincte pourraient impliquer la gestion financière de projets particuliers à court terme ou de ceux présentant un risque particulier de dépassements imprévus, car l'utilisation d'une ZBA permet d'éviter des frais excessifs sans notification et approbation appropriées.
Le compte principal fournit un point central pour la gestion des fonds au sein d'une organisation. Ce compte est utilisé pour envoyer des fonds à tous les sous-comptes ZBA selon les besoins. Souvent, le compte principal présente d'autres avantages par rapport aux sous-comptes. Cela pourrait inclure quelque chose d'aussi simple qu'un taux d'intérêt plus élevé. Par nature, un compte principal n'est pas un compte courant mais plutôt un autre navire plus rentable.
Points clés à retenir
- Un compte à solde nul (ZBA) est un compte dans lequel un solde nul est maintenu en transférant des fonds d'un compte principal.Une organisation peut avoir plusieurs comptes à solde nul.Un ZBA est utilisé par les sociétés pour éliminer les soldes excédentaires dans des comptes séparés et maintenir un meilleur contrôle des décaissements.
