La plupart des revenus que vous gagnez en travaillant ou en investissant sont soumis à l'impôt fédéral sur le revenu et, dans certains cas, aux impôts des États également. Mais il existe certaines catégories de revenus que le gouvernement n'impose pas. Voici 12 que chaque contribuable devrait connaître.
Points clés à retenir
- La plupart de vos revenus sont probablement imposables, mais le gouvernement fédéral fait quelques exceptions.Les États diffèrent dans la façon dont ils imposent les revenus, et certains n'ont aucun impôt sur le revenu.Certains investissements peuvent également fournir des revenus non imposables, y compris les obligations municipales et les avoirs en Comptes de retraite Roth.
1. Paiements d'assurance invalidité
Les prestations d'invalidité sont imposables si votre employeur a payé les primes du contrat. Cependant, certaines catégories de prestations d'invalidité sont non imposables:
- Toutes les prestations que vous recevez de l'assurance-invalidité supplémentaire que vous avez souscrite auprès de votre employeur avec votre propre argent après impôt.Toutes les prestations que vous recevez d'un régime privé d'assurance-invalidité que vous avez souscrit avec de l'argent après impôt.Paiements d'indemnisation des travailleurs.Compensatoire (mais pas punitif) dommages-intérêts pour blessure ou maladie physique, indemnisation pour la perte ou l'utilisation permanente d'une partie ou d'une fonction de votre corps, ou indemnisation pour défiguration permanente. Prestations d'invalidité d'un fonds public de prévoyance. pour perte de revenu ou de capacité de gain résultant de blessures.
2. Assurance fournie par l'employeur
L'IRS dit que "généralement, la valeur de la couverture d'accident ou de plan de santé qui vous est fournie par votre employeur n'est pas incluse dans votre revenu." Il peut s'agir d'une assurance maladie fournie par votre employeur par le biais d'un tiers (comme Aetna ou Blue Cross) ou d'une couverture et d'un remboursement des soins médicaux fournis par le biais d'un accord de remboursement de la santé (HRA). L'assurance soins de longue durée fournie par l'employeur n'est pas non plus imposable.
3. Comptes d'épargne santé
Toujours dans la catégorie des prestations médicales, les distributions d'un compte d'épargne-santé ne sont pas imposables, tant qu'elles sont utilisées pour des dépenses admissibles. Les comptes d'épargne santé ne sont disponibles que pour les personnes inscrites à un régime d'assurance maladie à franchise élevée.
4. Paiements d'assurance-vie
Si un proche décède et vous laisse une prestation d'assurance-vie, ce revenu n'est généralement pas imposable. Cependant, il peut y avoir quelques exceptions à cette règle. De plus, si vous encaissez ou convertissez une police d'assurance-vie que vous possédez, il peut y avoir des conséquences fiscales.
5. Revenus gagnés dans sept États
Les États varient dans les types de revenus qu'ils imposent et les taux auxquels ils les imposent. Sept États - Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming - n'ont aucun impôt sur le revenu. Le New Hampshire et le Tennessee n'imposent que les revenus d'intérêts et les dividendes, et non les revenus des salaires et traitements (et le Tennessee devrait abroger cet impôt d'ici la fin de 2021). Certains États exonèrent également les revenus de pension et de sécurité sociale de l'impôt, bien que les deux soient imposés au niveau fédéral.
6. Revenu d'entreprise gagné dans six États
Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des sociétés dans six États - Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota du Sud et Wyoming - selon la Tax Foundation. Cependant, le Nevada, l'Ohio, le Texas et Washington imposent des taxes sur les recettes brutes d'une société. Deux États - le Dakota du Sud et le Wyoming - n'imposent aucun impôt.
7. Vente d'une résidence principale
Les personnes et les couples mariés qui satisfont aux critères de propriété et d'utilisation de l'IRS, ce qui signifie qu'ils ont été propriétaires de leur maison pendant au moins deux des cinq dernières années et y ont vécu comme résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années, peuvent exclure de leur revenu jusqu'à 250 000 $ (pour les particuliers) ou 500 000 $ (pour les couples mariés déposant conjointement) de gains en capital lorsqu'ils vendent la maison.
8. Cadeaux financiers
Selon les règles de l'IRS, le donateur d'un don financier, plutôt que le destinataire, peut être soumis à des taxes sur les cadeaux. Actuellement, les cadeaux pouvant atteindre 15 000 $ par bénéficiaire et par an sont exonérés de taxes. Les couples qui font des cadeaux peuvent doubler ce montant, jusqu'à 30 000 $. Bien que les destinataires ne soient pas redevables de l'impôt sur le revenu ou sur les dons sur le don lui-même, tout revenu produit par le don (comme les dividendes en actions) est imposable.
Les cadeaux financiers ne sont généralement pas traités comme un revenu, bien que le donateur puisse être redevable de l'impôt sur les cadeaux s'il dépasse 15 000 $.
De plus, les types de cadeaux suivants sont considérés comme non imposables:
- Frais de scolarité ou frais médicaux payés au nom d'une autre personne Dons politiques Donations à des organismes de bienfaisance. Contrairement à d'autres types de dons, les dons de bienfaisance sont également déductibles d'impôt.
Une exception importante à cette règle est les cadeaux financiers des employeurs, tels que les espèces ou les cartes-cadeaux. Ceux-ci sont généralement considérés comme des avantages sociaux, et non comme des cadeaux, et sont traités comme un revenu imposable. Cependant, un cadeau de valeur modeste, donné rarement, comme un gâteau aux fruits de vacances, est considéré comme un avantage de minimis et n'est pas imposé.
9. Héritages
Les successions ne sont pas considérées comme un revenu imposable. Cependant, les domaines dépassant une certaine taille peuvent être soumis à des droits de succession, qui sont payés par la succession elle-même. Le montant non assujetti à l'impôt, connu sous le nom d'exonération de la taxe successorale, est de 11, 58 millions de dollars pour les particuliers et de 23, 16 millions de dollars pour les couples (à compter de 2020). Tout montant supérieur à l'exonération est soumis à la taxe.
10. Intérêt sur les obligations municipales
La plupart du temps, lorsque vous investissez dans des obligations, vous devez payer des impôts fédéraux et d'État sur les revenus que vous en tirez. Une exception est les obligations municipales, émises par les États et d'autres entités gouvernementales. Leurs revenus sont généralement exonérés d'impôt au niveau fédéral ainsi qu'au niveau de l'État et au niveau local si vous vivez dans l'État où les obligations ont été émises. Cette exonération fiscale s'applique que vous investissiez dans des obligations municipales individuelles ou que vous les achetiez via un fonds d'obligations municipales ou un ETF.
Les obligations municipales paient généralement moins que les autres types d'obligations. Mais, selon votre tranche d'imposition, ils peuvent offrir un meilleur rendement après impôt que leurs homologues imposables.
11. Jusqu'à 3 000 $ de compensation de revenu par des pertes en capital
12. Revenu du compte de retraite Roth
Les comptes de retraite admissibles, tels que les plans 401 (k) et 403 (b) et les IRA, offrent un certain nombre d'avantages fiscaux, y compris le report de tout impôt sur vos gains de placement jusqu'à ce que vous retiriez l'argent. Dans le cas des Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s et Roth IRA, l'argent que vous retirez n'est pas du tout imposable tant que vous respectez les règles sur Roth.
L'IRS fournit de plus amples informations sur les revenus imposables et non imposables dans sa publication 525 mise à jour annuellement.
