Table des matières
- Comptes d'épargne-études Coverdell
- Comptes UGMA / UTMA
- Plans de scolarité prépayés
- Comptes imposables
Depuis ses débuts en 1996, le plan d'épargne des collèges 529 a été bien considéré comme l'un des meilleurs véhicules disponibles pour ceux qui épargnent pour les études collégiales. Le plan a maintenant été étendu pour couvrir l'enseignement de la maternelle à la 12e année, en vertu de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois.
Le retrait libre d'impôt fédéral de l'épargne, lorsqu'il est utilisé pour des dépenses d'études supérieures, combiné à des limites de cotisation très élevées font de ces régimes des choix idéaux pour l'épargne collégiale. Il existe deux principaux types de plans 529: les plans de scolarité prépayés et les plans d'épargne. Avec un plan de scolarité prépayé, l'argent est payé à l'avance pour les frais de scolarité de l'enfant et les frais dans certaines écoles. Les plans d'épargne sont similaires aux IRA et sont considérés comme des véhicules d'investissement fiscalement avantageux. Certains plans offrent l'avantage supplémentaire de déductions fiscales de l'État pour les contributions versées dans le cadre de leurs plans.
Pour aussi solides que 529 plans d'épargne pour le collège, ils ne sont pas le choix idéal dans toutes les situations. Selon les circonstances individuelles, d'autres options d'épargne universitaire sont disponibles et peuvent être plus idéales. Alors que les frais de scolarité continuent d'augmenter, les épargnants doivent être conscients de tous les avantages possibles.
Points clés à retenir
- Le plan d'épargne des collèges 529 - qui offre des économies en franchise d'impôt, lorsqu'il est utilisé pour des frais d'études plus élevés et des plafonds de cotisation très élevés - est un choix idéal pour de nombreuses personnes cherchant à payer leurs études. Le compte d'épargne-études Coverdell (ESA) est alternative qui offre plus d'options d'investissement et de retraits en franchise d'impôt pour les coûts élémentaires et secondaires, ainsi que le collège.UGMA / UTMA sont des comptes dans lesquels les soldes doivent être utilisés au profit d'un enfant, mais pas spécifiquement pour l'éducation; les comptes sont imposés au taux d'imposition des enfants le plus bas et les options d'investissement sont larges. Les plans de scolarité prépayés permettent aux étudiants d'acheter de futurs crédits de scolarité aux taux actuels, économisant de l'argent à long terme; cependant, seules certaines écoles participent et les options d'investissement sont plus limitées. Bien qu'ils ne soient pas orientés vers l'épargne collégiale, les comptes imposables sont également un moyen pour les parents d'économiser de l'argent pour les études d'un enfant; les comptes n'ont pas d'avantages fiscaux spéciaux et sont tenus au nom des parents.
Comptes d'épargne-études Coverdell
L'un des inconvénients des plans 529 est que certains peuvent offrir un menu de choix relativement limité. De nombreux régimes ont pris de l'expansion pour accroître leurs options de placement disponibles, notamment les portefeuilles en fonction de l'âge et du risque. Ceux qui ne sont pas satisfaits des choix du plan de leur État peuvent trouver le Compte d'épargne-études Coverdell (ESA) une option attrayante.
Comptes Coverdell pour résoudre le problème des options d'investissement limitées en ce sens qu'ils permettent d'investir dans presque tous les titres, tels que les actions, les obligations et les fonds. Ils ont l'avantage supplémentaire de permettre le retrait non imposable des gains pour les frais admissibles aux niveaux primaire, secondaire et collégial, tandis que 529 régimes ne prévoient cette disposition que pour les frais collégiaux.
Les faibles plafonds de cotisation et les limites d'âge sont des inconvénients du Coverdell. La limite totale du régime de cotisation pour le Coverdell n'est que de 2 000 $ par année et ne correspond pas à l'inflation. Les soldes du plan doivent également être retirés au moment où le bénéficiaire atteint 30 ans, sauf s'ils sont transférés à un autre membre de la famille.
Certaines de ces alternatives au plan 529 ne sont pas aussi connues qu'un plan 529, mais devraient au moins être envisagées par la plupart des investisseurs.
Comptes UGMA / UTMA
Le compte uniforme de don aux mineurs (UGMA) et le compte uniforme de transfert aux mineurs (UTMA) n'offrent pas les avantages fiscaux du plan 529, mais ils accordent aux titulaires de compte une grande latitude quant à la destination et à l'utilisation de l'argent..
Bien que les soldes du compte soient utilisés au profit de l'enfant, ils ne sont pas spécifiquement réservés au collège. Cela peut être un avantage particulièrement utile pour les parents qui ne savent pas si leur enfant ira effectivement à l'université. Comme le Coverdell, les options d'investissement pour l'UGMA / UTMA sont pratiquement illimitées.
Les retraits des comptes UGMA / UTMA sont imposables, mais au taux d'imposition de l'enfant, qui est généralement la tranche la plus basse. Pour ceux qui souhaitent utiliser les soldes de ces comptes pour les frais de scolarité, le potentiel de recevoir une aide financière pourrait être affecté. Étant donné que les soldes des comptes UGMA / UTMA sont considérés comme des actifs alors que 529 soldes sont exemptés, ils peuvent rendre plus difficile l'admissibilité à l'aide financière.
En termes d'impôts, les règles concernant le fonctionnement des plans sont énoncées à l'article 529 de l'Internal Revenue Code; légalement, les plans sont appelés «programmes de scolarité qualifiés», mais sont souvent appelés «plans de l'article 529».
Plans de scolarité prépayés
Les plans de frais de scolarité prépayés sont une option relativement récente pour l'épargne collégiale. Ces plans permettent aux étudiants d'acheter de futurs crédits de scolarité aux taux actuels, ce qui entraîne d'importantes économies potentielles sur la route. L'investissement dans ces régimes est généralement plus semblable à 529 régimes en ce sens que les régimes offrent un menu d'options comprenant généralement des fonds communs de placement.
Le principal inconvénient des soldes des régimes de frais de scolarité prépayés ne peut être utilisé que dans les collèges et universités participants. Les soldes de ces plans ne sont normalement éligibles que pour les frais de scolarité. Les frais de chambre et de pension ne sont éligibles que dans de rares cas.
Comptes imposables
Les comptes imposables sont tenus au nom des parents et n'offrent aucun avantage fiscal spécifique mais conservent la propriété de tout solde au nom des parents. Bien que le compte puisse être utilisé pour les frais de scolarité ou à toute autre fin pour l'enfant, il n'est pas nécessairement engagé, laissant les parents libres d'utiliser tous les soldes du compte à n'importe quelle fin sans les pénalités de retrait qui peuvent accompagner les options énumérées ci-dessus.
