Un compte de retraite individuel (IRA) est un moyen idéal pour compléter un véhicule de retraite basé sur le travail. Les contribuables individuels peuvent ouvrir un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) ou un Roth IRA. Pour 2019 et 2020, les contributions annuelles à l'un ou l'autre type de compte s'élèvent à 6 000 $ par an, 7 000 $ pour les 50 ans et plus.
Seul l'IRA traditionnel permet une déduction fiscale lors de son ouverture. Il n'a également aucune restriction de revenu limitant qui peut en ouvrir un, bien que la possibilité de déduire des cotisations puisse être limitée pour ceux qui ont un plan de retraite au travail (ou un conjoint qui en a un).
Points clés à retenir
- Un IRA est un véhicule d'investissement qui gagne de l'argent en franchise d'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés.L'IRS permet aux contribuables de déduire le montant de leurs contributions traditionnelles à l'IRA de leurs impôts.Un IRA peut détenir des actions, des obligations, des biens immobiliers et d'autres investissements.
Trouver plus d'informations sur l'IRA traditionnel n'est pas difficile, mais quelques facteurs importants ne sont pas trop apparents. En voici cinq.
1. Limites des investissements
Un IRA est un type de véhicule d'investissement qui gagne de l'argent en franchise d'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés et n'est pas un investissement réel. Par exemple, le dépositaire - la société financière qui offre et supervise l'IRA traditionnel - offrira également un choix d'investissements dont le rendement et le risque varient, tels que les bons du Trésor, les fonds du marché monétaire, les fonds communs de placement, les actions et les obligations.
Cependant, vous ne pouvez pas investir dans n'importe quoi. Certains types d'investissements sont interdits dans les IRA, comme l'assurance-vie et les antiquités / objets de collection.
2. Le formulaire du bénéficiaire
Le formulaire du bénéficiaire indique au dépositaire ce qu'il doit faire des fonds en cas de décès du titulaire du compte. Sans le formulaire, les proches courent le risque de ne pas recevoir l'argent rapidement ou en totalité. Ce formulaire doit également être tenu à jour, en particulier si le titulaire du compte passe par un divorce ou d'autres changements majeurs dans sa vie.
3. Retraits obligatoires
Pas tous les retraités doivent compter sur un IRA pour les frais de subsistance. Malheureusement, parce que l'IRS impose des distributions minimales requises (RMD), les titulaires de compte doivent commencer à retirer de l'argent de leur IRA traditionnel généralement le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle ils atteignent l'âge de 72 ans (ou 70½ pour les personnes qui ont atteint cet âge en 2019). ou au cours d'une année précédente). Ne pas le faire entraîne de lourdes pénalités fiscales: 50% pour chaque dollar non retiré.
(C'est un domaine où les Roth IRA sont une meilleure alternative: ils n'ont pas de RMD jusqu'à la mort du titulaire du compte.)
4. Aucun emprunt
Certains régimes de retraite permettent des prêts à court terme, mais l'IRA traditionnel n'en fait pas partie. L'emprunt auprès d'un IRA traditionnel entraîne des impôts au taux d'imposition du titulaire du compte, éventuellement sur la valeur totale de l'IRA si le compte est donné en garantie. Selon l'IRS, "Si le propriétaire d'un IRA emprunte à l'IRA, l'IRA n'est plus un IRA, et la valeur de l'ensemble de l'IRA est incluse dans le revenu du propriétaire."
Une option: retirer de l'argent d'un IRA et le transférer dans le même ou un nouvel IRA dans les 60 jours. Ce n'est pas considéré comme un prêt; il s'agit plutôt d'une distribution et d'un roulement. Cette option ne peut être effectuée qu'une fois par an et une attention particulière doit être portée aux délais.
5. L'immobilier est une propriété valide
Un IRA n'a pas à détenir uniquement des actions, des obligations et d'autres investissements de type Wall Street. Le compte peut également contenir des biens immobiliers. Le hic, c'est que l'immobilier doit être un immeuble commercial; le titulaire du compte ne peut pas acheter une résidence secondaire ou rembourser une maison actuelle. Une maison peut être achetée et transformée en immeuble de placement.
L'IRS a des règles strictes concernant l'immobilier dans un IRA. En raison de la valeur plus élevée en dollars et de la nature moins liquide de l'immobilier, cette option est réservée aux investisseurs plus sophistiqués et nécessite d'avoir un IRA autogéré (SDIRA), un type qui vous permet d'avoir une plus large gamme d'investissements. Parlez aux experts appropriés avant d'envisager d'ajouter un bien immobilier ou d'ouvrir un SDIRA.
The Bottom Line
Les IRA traditionnels offrent une grande chance d'épargner pour la retraite, mais plusieurs détails et restrictions ne sont généralement pas connus, tels que l'accessibilité des fonds et ce qui est et n'est pas un investissement approprié dans le compte.
