Qu'est-ce que la méthode du solde ajusté?
La méthode du solde ajusté est une méthode comptable qui fonde les frais financiers sur le (s) montant (s) dû (s) à la fin du cycle de facturation en cours après les crédits et les paiements postés sur le compte.
Fonctionnement de la méthode du solde ajusté
La méthode du solde ajusté est utilisée pour calculer les intérêts dus pour la plupart des comptes d'épargne ainsi que par certains émetteurs de cartes de crédit. En utilisant la méthode du solde ajusté, les intérêts gagnés dans un compte d'épargne sont calculés à la fin du mois après que toutes les transactions (y compris les débits et les crédits) ont été enregistrées sur le compte.
Points clés à retenir
- Les banques et les sociétés de cartes de crédit utilisent souvent la méthode du solde ajusté pour calculer les intérêts dus par les titulaires de compte.Il existe d'autres méthodes de solde utilisées par les cartes de crédit autres que la méthode du solde ajusté, comme la méthode du solde précédente. Lorsqu'il s'agit de calculer les soldes des cartes de crédit, les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen (la plus courante) ou la méthode du solde précédente. La méthode du solde précédente exclut les paiements, les crédits et les nouveaux achats qui ont eu lieu pendant le cycle de facturation en cours, pour le calcul des frais financiers.
Les comptes de carte de crédit qui calculent les frais financiers dus en utilisant la méthode du solde ajusté intègrent un délai de grâce. Pourquoi? Étant donné que les achats effectués et payés au cours de la période intermédiaire entre le dernier relevé et la clôture du cycle de facturation en cours, ne figurent pas dans le solde ajusté des titulaires de compte.
La méthode du solde ajusté peut aider les consommateurs à réduire les coûts globaux de leurs comptes d'épargne et de leurs cartes de crédit.
Utilisation de la méthode du solde ajusté
Voici un exemple du fonctionnement de la méthode du solde ajusté: Supposons que vous portiez un solde de carte de crédit de 10 000 $ à la fin du cycle de facturation précédent de votre carte. Au cours du cycle de facturation de la période suivante, vous remboursez votre solde de 1 200 $. Vous recevez également un crédit pour un achat retourné de 200 $.
En supposant que vous n'avez effectué aucune autre transaction pendant cette période, le solde ajusté de votre compte aux fins du calcul de vos frais financiers totaliserait 8 600 $ au lieu d'être basé sur les 10 000 $ de départ.
Avantages de la méthode du solde ajusté
Les consommateurs peuvent subir des frais d'intérêt globaux beaucoup plus faibles avec la méthode du solde ajusté. Les frais financiers ne sont calculés que sur les soldes de clôture, ce qui se traduit par une baisse des intérêts débiteurs par rapport à d'autres méthodes de calcul des frais financiers, comme le solde quotidien moyen ou la méthode du solde précédent.
Comme condition de la loi fédérale sur la vérité dans les prêts (TILA), les émetteurs de cartes de crédit doivent divulguer aux consommateurs leur méthode de calcul des frais financiers ainsi que les taux d'intérêt annuels, les frais et autres conditions, dans leur énoncé des conditions générales. En plus des cartes de crédit et des comptes d'épargne, la méthode du solde ajusté est utilisée pour le calcul des frais pour d'autres types de dette renouvelable, y compris les lignes de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC).
