Bien que de nombreux employeurs permettent aux travailleurs d'épargner pour la retraite en utilisant des plans de retraite qualifiés, tels qu'un 401 (k), 403 (b) ou 457, ces plans ont des règles qui peuvent être lourdes pour les employeurs et les employés.
Certaines petites entreprises choisissent plutôt les IRA SIMPLE (Match d'incitation à l'épargne pour les employés de petits employeurs). Ces plans ont moins de règles, sont beaucoup moins compliqués à administrer et offrent des avantages clés.
Points clés à retenir
- Les IRA SIMPLES n'exigent pas de tests de non-discrimination et de haut niveau, des calendriers d'acquisition et des rapports fiscaux au niveau du plan.Les contributions de l'employeur correspondantes appartiennent immédiatement à l'employé et peuvent les accompagner chaque fois qu'il part, indépendamment de la durée du mandat.Les crédits d'impôt peuvent être disponible pour les employés et les employeurs.
Comprendre les avantages des IRA SIMPLE
Voici comment les employés et les employeurs en bénéficient.
Économies à imposition différée
Comme pour les autres types d'IRA et les régimes de retraite parrainés par l'employeur, les IRA SIMPLES permettent aux employés de reporter une partie de leur salaire dans ces régimes. L'argent croît avec report d'impôt jusqu'à ce que les distributions soient prélevées à la retraite. Cela permet aux économies de s'accumuler plus rapidement.
Plus facile de courir
Les IRA SIMPLES n'exigent pas la majeure partie de la bureaucratie qui accompagne les plans qualifiés, tels que la non-discrimination et les tests les plus exigeants, les calendriers d'acquisition et les déclarations fiscales au niveau du plan. Les IRA SIMPLES sont relativement faciles à installer et à gérer, et les employeurs n'ont pas besoin d'embaucher du personnel spécialement formé.
Acquisition obligatoire et instantanée
Les cotisations patronales de contrepartie appartiennent immédiatement au salarié et peuvent l'accompagner dès son départ, quel que soit son mandat. Les contributions de contrepartie de l'employeur dans les régimes de retraite qualifiés, tels que les 401 (k), sont généralement accompagnées d'un calendrier d'acquisition des droits ou d'une falaise qui oblige les employés à rester dans l'entreprise pendant un nombre spécifié d'années avant de détenir toutes les contributions de contrepartie.
De plus, les employeurs qui mettent en place des IRA SIMPLE sont tenus par la loi de faire correspondre les cotisations des employés. Ceci n'est pas requis pour les plans qualifiés; les employeurs peuvent choisir de ne proposer aucune contrepartie.
Fait rapide
Les IRA simples ont moins de règles et sont beaucoup moins compliqués à administrer que certains autres types de régimes de retraite.
Limites de contribution
Pour 2020, les employés peuvent reporter jusqu'à 13500 $ de revenu à un IRA SIMPLE (13000 $ pour 2019), avec encore 3000 $ de contributions de rattrapage s'ils ont 50 ans ou plus.
C'est moins que la limite de cotisation de 19 500 $ par an pour un 401 (k) ou un autre régime admissible pour 2020 (19 000 $ pour 2019) et la limite de rattrapage de 6 500 $ autorisée (6 000 $ pour 2019). Mais c'est plus que la contribution de 6000 $ et la limite de rattrapage de 1000 $ pour un IRA pour 2019 et 2020.
Crédit d'impôt pour les employeurs
Le président Trump a signé la loi `` Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act '' au début du mois de janvier 2020. La loi accorde des incitations fiscales aux petites entreprises qui mettent en place une inscription automatique aux régimes de retraite de ses travailleurs, ou leur permet d'adhérer à plusieurs régimes d'employeurs (MPE).) Avec un député européen, les employeurs peuvent se regrouper avec d'autres entreprises pour offrir des comptes de retraite à leurs employés. Le projet de loi supprime également la limite d'âge maximale pour les contributions aux comptes de retraite individuels traditionnels.
En vertu de la loi SECURE, les petites entreprises recevront un crédit d'impôt pour compenser les coûts de démarrage d'un plan 401 (k) ou d'un plan SIMPLE IRA avec inscription automatique. Ce crédit d'impôt s'ajoute au crédit de démarrage qu'ils reçoivent déjà, soit 50% des frais de démarrage admissibles nécessaires, jusqu'à un maximum de 500 $ par année pour les trois premières années du régime.
Les employeurs peuvent prétendre à ce crédit s'ils comptaient 100 employés ou moins qui ont reçu au moins 5 000 $ en rémunération pour l'année précédente et au moins un participant au régime qui n'était pas un employé hautement rémunéré, et si les mêmes employés n'étaient pas récemment couverts par un régime similaire. des plans.
Crédit d'impôt pour contributions des employés
Les employés dont le revenu brut ajusté tombe en dessous d'une certaine limite peuvent être admissibles à un crédit d'épargnant non remboursable jusqu'à concurrence de 2 000 $ de cotisations chaque année.
Choix d'investissement multiples
Les contributions SIMPLES de l'IRA peuvent être investies dans des "actions individuelles, des fonds communs de placement et des types d'investissement similaires", selon l'IRS. De nombreux régimes offrent une croissance, une croissance et un revenu, un revenu et des fonds spécialisés tels que des fonds sectoriels ou des fonds à date cible.
Sujet aux taxes
Bien que les contributions de report de salaire à un IRA SIMPLE ne soient pas soumises à la retenue d'impôt sur le revenu, elles sont soumises à l'impôt en vertu de la Federal Insurance Contributions Act (FICA), de la Federal Unemployment Tax Act (FUTA) et de la Railroad Retirement Act (RRTA). Les contributions de contrepartie et non électives de l'employeur ne sont pas soumises aux taxes FICA, FUTA ou RRTA.
The Bottom Line
Les IRA SIMPLES offrent une alternative pratique aux petits employeurs qui ne veulent pas les complexités bureaucratiques et fiduciaires qui accompagnent un plan qualifié. Les employés bénéficient toujours d'avantages fiscaux et d'épargne, ainsi que de l'acquisition instantanée des cotisations de l'employeur.
